xx商贸有限公司资金审批管理制度.doc

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 1 xx商贸有限公司资金审批管理制度 为理顺公司的管理权限，加强统一协调，规范公司资金管理，特制订公司资金管理规定。 资金支出应遵循“先审批，后支付”的原则。 一、本规定分四部分： 第一部分为请款程序； 第二部分为资金审批权限； 第三部分为资金支付程序； 第四部分为资金回款规定。 二、请款程序 公司各部门业务人员请款应填制填写《资金申请审批表》，首先由本部门负责人审核，然后由财务负责人签字盖章审核，最后由总经理批准盖章，财务按《资金申请审批表》上批准金额借款。 资金支付审批权限 （一）费用类支出 差旅费：省内、省外出差由总经理审批。 招待费：对外招待须先经公司总经办同意后，方可安排。 招待费由总经理审批。 维修费（设备）：由总经理审批。 车辆费（过路、过桥费、加油、年检、审验、维修等）由总经理审批。 办公费：（附清单）由总经理审批。 会务费：由总经理审批。 劳动保护费：（附清单）由总经理审批。 医药费：公司财务总监审批。 公司福利性支出由总经理审批。 （二）固定资产、投资类支出 办公用设备：由使用单位填写申请报告；经主管部门负责人签字同意后，按以下规定审批。 1、办公用设备：2000元以下财务经理审批，2000元以上财务经理、总经理审批。 2、生产用设备：10000元以下财务经理审批，10000元以上财务经理、总经理审批。 3、车辆：财务经理审批。 4、土建、房屋修缮：由财务经理同意后报总经理批准。 5、基本建设、技改项目：由财务经理同意后报总经理审批。 6、对外投资：根据总经理办公会决议执行。 （三）生产经营奖励 月度、季度考核资金可直接用于奖励，由总经理支配。 生产经营用零星奖励：由受奖部门负责人提出申请报告报总经理审批（注明奖励事由，由财务安排） （四）对外采购、委托加工材料、贷款 每月10号前由生产部门提供资金需求计划，经主管领导同意，报总经理批准后由财务执行。 采购及委托业务按合同管理规定审批。 （五）租金：按租赁合同的付款日期由财务安排。 （六）股金、红利由公司总经办经总经理批准后具体发放。 三、资金支付程序 （一）每周二、周四为费用报销时间； （二）费用发生两周内到财务办报销；逾期财务办将拒绝报销。 （三）财务部依照请款及支付审批权限的规定进行审核，不符合规定可拒绝付款，原则上不允许大额现金支付（1万元以上）。 1、费用类支出由总经理批准。其中办公费、劳保费、维修费根据入库清单、维修清单核实后方可支付。 2、仓库采购款：财务核对合同、采购验收单、发票等后方可付款。 3、工程项目款：单项10000元以下由总经理安排，但需要提前按《资金申请审批表》报备，每月报备权限一次。10000元以上需按表报备，并经财务部及总经办审批同意后，财务部可支付。 4、其他资金支付按合同管理规定的部分报批，由总经理安排。 资金回款规定 （一）财务部协助总经理负责对外销售的回款工作，应收帐款应控制在合理的水平。 （二）零星销售由财务收款后，仓储部依据收款凭据发货。 （三）内部各项考核由财务部按照总经办所下发文件直接从工资中进行考核。 公司财务系统应严格对审批程序、审批权限把关，为公司各部门服务，同时积极回收资金，平衡使用，严格执行此制度。本规定解释权归公司财务部，从规定下发之日起开始实施。