商业银行与信时用风险管理 专业 中南财大第四章.pptVIP

第四章 商业银行中间业务 “爱立信倒戈事件” 第一节 商业银行中间业务概述 第二节 金融服务类中间业务 第三节 表外业务 第四节 中间业务产品的定价 第一节 商业银行中间业务概述 一、中间业务的概念 二、中间业务的基本性质和特点 三、中间业务的类型 四、中间业务与表外业务的关系 一、中间业务的概念 商业银行中间业务的定义（p103)：商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、资金、机构网络和信誉等方面的优势，不运用或者间接运用自己的资金，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的业务。 2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 二、中间业务的基本性质和特点 （一）中间业务的基本性质 （二）中间业务的特点 （三）中间业务性质和内容的新变化 （一）中间业务的基本性质 1.居间的地位。 2.或有资产、或有负债性质。 3.以收取手续费的形式获得收益。 4.具有经济效益、社会效益和综合效益。 （二）中间业务的特点 1.提供资金与服务相分离。 2.成本低，收益高。 3.以接受客户委托的方式开展业务。 4.中间业务的交叉性。 5.透明度低，不易监管。 （三）中间业务性质和内容的新变化 1.占用资金。 2.垫付资金。 3.利用并出售信用。 4.承担一定风险。 5.形成新的权利和义务关系。 三、中间业务的类型 （一）以收入来源为分类标准，将中间业务分类五类。 （二）以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准，将中间业务划分为两类。 （三）以是否含有期权性质为分类标准，将中间业务分为两类。 （四）以业务功能和形式为标准，将中间业务分为九大类。 四、中间业务与表外业务的关系 中间业务（以服务类业务为例）与表外业务的共同点：都不记入资产负债表 中间业务与表外业务的差别：（1）两类业务的性质不完全相同。前者一般不会直接对商业银行资产或负债产生影响，后者则有可能；（2）风险程度不同。前者风险较小，后者风险较大；（3）受金融监管部门的管理程度不同。前者相对松一些，后者越来越重视。 案例：巴林银行倒闭（P110） 第二节 金融服务类中间业务 一、支付结算类中间业务 二、银行卡业务 三、代理类中间业务 四、基金托管业务 五、咨询顾问类业务 第三节 表外业务 表外业务是指商业银行从事的，不列入银行资产负债表内，不涉及资产负债表内金额的变动，但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。主要包括担保类业务、承诺类业务和金融衍生交易类业务。（P120） 第三节 表外业务 一、担保类业务。包括银行承兑汇票和备用信用证。 二、承诺类业务。主要有贷款承诺。 三、金融衍生交易类业务。包括远期合约、金融期货、互换与期权。 四、其他中间业务。包括代保管业务和保理业务。 100亿美元备用信用证诈骗案 1993年3月底，美籍华人梅直方、李卓明由常景山、于芝来引荐来到衡水农行，对副行长赵金荣、徐志国说，他们的“亚联集团”可以从国外引资到衡水，条件是农行开具备用信用证交“亚联集团”用于引资。 4月1日、2日，赵、徐与梅、李签定了3份引资总额为100亿美元的协议书。 4月5日，赵越权在200张总金额为100亿美元、一年期、不可撤消、可转让的备用信用证上签字，外汇业务科副科长刘淑红也签了字，加盖公章。梅、李次日寄往国外。 赵、刘在受到上级行负责人批评后，仍继续给境外公司、银行签发信用证的确认函。当赵向梅、李索要反担保文件时，梅、李二人以虚构的“联合国家共和银行”的名义，制作了一张金额为100亿美元的备用信用证作为反担保。 100亿美元备用信用证诈骗案 5月26日，赵金荣参加农总行召开的会议。赵将会议内容透露给徐，徐把写有审查梅、李诈骗内容的字条交给翻译赵永强，让其告知梅。 6月16日，农业银行发表声明：“……备用信用证系国内外不法分子采取诈骗手段，非法使用中国农业银行衡水中心支行根本就不存在的‘国际业务部’名义开出的，所以该全部信用证自开出之日起就是无效的。对利用上述信用证进行的一切交易活动及其产生的后果，我行一概不承担任何责任和义务。” 8月22日，香港《南华早报》（英文）刊登《银行家携数十亿巨款潜逃》，称马永伟因签发100亿美元备用信用证被判死刑 9月1日，中国农业银行在香港《文汇报》发表声明：上述报道纯属捏造、恶意诽谤。中国农业银行对《南华早报》无中生有，别有用心诋毁中国农业银行及其法人代表名誉的卑鄙行径，表示极大愤慨，并提出强烈抗议……中国农业银行保留对《南华早报》追究法律责任的一切权利。 100亿美元备用信用证诈骗案 1994年4月，衡