江中药业股份有限公司2012年度内部控制评价报告.PDFVIP

江中药业股份有限公司 2012年度内部控制评价报告 江中药业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下 简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我 们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施 内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：通过公司内控体系的设计、运行、评估和持续改进工作， 不断完善内部控制制度体系，规范风险应对措施，持续提升公司内部控制管理水平， 建立较为完善的内部控制体系，合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局 限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围 的高风险领域和单位进行评价。 审计部在董事会审计委员会的督导下组织实施内控评价工作，公司各职能部门及 各子公司参与评价。审计部作为内控评价工作的牵头部门，制定内控评价工作方案， 联合本公司各职能部门、各子公司组织实施内部控制评价工作，并成立内部控制评价 工作组，小组成员由审计部、财务部、人力资源部及各业务部门等相关人员组成。在 评价过程中，评价工作组及时编制审计工作底稿，汇报评价工作进展情况，并对评价 初步结果进行沟通讨论。评价工作组编制的内部控制评价报告经审核后提交给董事 会，经董事会会议审议通过后对外披露。 为更好的开展内控建设工作，公司聘请了专业机构为公司提供内部控制咨询服 务，并聘请了中磊会计师事务所有限责任公司（江西分所）对公司2012年度内部控制 有效性进行独立审计。 三、 内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制 基本规范》（下称 “基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”） 的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，对公司截至2012年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、 内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司本部及下属子公司的主要业务和事项，重点关注 下列高风险领域：销售业务、采购业务、人力资源管理、工程项目、研究与开发、生 产与存货、投资管理、资产管理、资金活动和财务报告等。 纳入评价范围的单位包括公司本部及下属子公司。 纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构及运行、人力资源管理、社会责任、 企业文化、内部审计、信息与沟通、内部监督、资金活动、采购业务、资产管理、销 售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、生产 与存货、投资管理、信息系统等内容。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 五、内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的 程序执行。公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、成立评价工作组、 访谈和问卷调查、实施现场测试、发现缺陷并落实整改、汇总评价结果、认定控制缺 陷、编制评价报告等环节。 评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、 抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如 实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。公司内部控制评价采用的评价方法 是适当的，获取的评价证据是充分的。 六、内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用公司的内部控制缺 陷具体认定标准，公司内部控制缺陷的定义及衡量标准如下： 1、重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有 效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。 （1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊； （2）控制