浙江浙能电力股份有限公司内部控制评价管理办法.PDFVIP

浙江浙能电力股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为科学、全面评价浙江浙能电力股份有限公司(以下简称“公司”) 内部控制的设计与运行情况，规范公司内部控制评价工作，揭示和防范风险，根 据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所 上市公司内部控制指引》和《浙江浙能电力股份有限公司章程》等相关规定，制 定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进 行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用于公司，及公司的下属各分公司和子公司„以下统称“公 司所属单位”）。 第四条 内部控制评价的目标： （一）遵守法律法规及中国证监会等监管机构的规定和要求； （二）改进和完善内部控制体系，以及内部控制制度的健全性和合理性； （三）强化各级管理人员和员工的内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措 施，确保内部控制体系运行的有效性； （四）及时有效评估公司在经营发展中可能出现的风险，并采取措施加以防 范，提高运行的效率和效果； （五）提高风险管理水平，促进发展战略和经营目标的实现。 第五条 公司实施内部控制评价的原则： （一）全面性原则，评价工作应当包括内部控制的设计与运行， 涵盖公司 及公司所属单位的各种业务和事项； （二）重要性原则，评价工作应当在全面评价的基础上，根据风险发生的可 能性及其对公司内控目标的影响程度，确定需要评价的重点业务单元、重要业务 领域、重要流程环节和高风险领域； （三）客观性原则，评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性； 1 （四）风险导向性原则，以风险评估为基础，依据风险发生的可能性和对公 司内部控制目标的影响程度，确定实施内部控制评价的范围； （五）一致性原则，评价的标准、程序保持一致，确保评价过程的规范性及 评价结果的客观性； （六）公允性原则，以法律法规、监管要求及公司制度为依据，以事实为基 础，公平公正、合理适当； （七）及时性原则，按照规定的时间执行，并按时出具内部控制评价报告； 及时进行内部控制缺陷整改及再评价；及时反映业务流程的变化情况等。 第二章 职责分工 第六条 内部控制评价的组织体系包含公司董事会及其下设的审计委员会、 监事会、公司管理层、公司审计部及公司所属单位内部控制评价工作组。 第七条 公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任 者，负责制定公司内部控制基本管理制度和规章，审批内部控制评价报告，批准 涉及内部控制重大缺陷、重要缺陷的整改意见以及决定内部控制评价和检讨工作 的合理性和充分性等。 第八条 公司董事会授权审计委员会负责内部控制评价的组织、领导、监督 工作，其主要职责包括： (一）审批内部控制评价工作方案； （二）审议内部控制评价报告； （三）审议内控重大缺陷、重要缺陷整改意见； （四）领导公司内部审计机构推进内部控制评价工作； （五）协调公司管理层安排足够行政资源推进内部控制评价工作和缺陷整改 工作。 第九条 公司监事会对董事会建立与实施内部控制及内部控制评价制度的情 况进行监督，审议内部控制评价报告。 第十条 公司管理层是内部控制评价的管理责任主体，负责为内部控制评价 提供必要的行政资源， 协调和解决内部控制评价过程中出现的重大事项，听取 内部控制评价的工作安排、工作进展和评价报告，及时掌握公司日常内部控制风 险监控结果，组织实施缺陷整改工作。 2 第十一条 公司审计部是公司内部控制评价的责任部门，主要履行以下职责： （一）协助董事会制定、修订内部控制评价管理办法； （二）制定年度内部控制评价工作方案； （三）评价公司及下属各单位内部控制体系的健全性、合理性、执行的有效 性，保证内部控制评价工作质量；