贰、采购及付款循环.PDFVIP

期貨信託事業內部控制制度 貳、採購及付款循環 貳、採購循環： CP-10000 96 年12月制定 2-1 期貨信託事業內部控制制度 貳、採購及付款循環 目 錄 一、 請購作業： CP-10100 3 二、 採購作業：CP-10200 5 三、 驗收作業： CP-10300 8 四、 應付帳款管理作業：CP-10400 10 五、 付款作業：CP-10500 12 六、 零用金管理作業：CP-10600 15 96 年12月制定 2-2 期貨信託事業內部控制制度 貳、採購及付款循環 一、請購作業： CP-10100 96 年12月制定 2 - 3 期貨信託事業內部控制制度 貳、採購及付款循環 編 號 作業項目 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依據資料 CP-10100 請購作業 一、 一定金額依公司內部控制制度規定( )以上之請(採購及付款) 作業程序 ： 法令規章： (一).請購單位應依實際需求提出申請，填寫請 訂( 購單，註明申請單位、需求品名、規) 1.公司自訂之採 格、數量及品質需求，經呈核准後，送交採購單位。 購及付款相關 (二). 採購單位接獲請訂( 購單後，應檢核請) 訂( 購單相關欄位是否填寫完整，並依內部) 規定 採購付款相關規定辦理。 (三).資訊軟 、硬體設備及作業管理委外管理之辦理，仍應遵循採購及付款循環之規定 使用表單： 辦理。 1.請 訂( 購單) 二、控制重點： (一).各項資產及勞務之請購均應填寫請訂( 購單。) (二).請購作業應依職務授權制度訂定核決權限，按其金額大小及性質取得適當核准。 (三).請 訂( 購單應連續編號) 管理，以確認資料處理之完整性，並作為訂購之依據。 96 年12月制定 2 - 4 期貨信託事業內部控制制度 貳、採購及付款循環 二、 採購作業：CP-10200 96 年12月制定 2 - 5 期貨信託事業內部控制制度 貳、採購及付款循環 編 號 作業項目 作 業 程 序 及 控 制 重 點