《浅谈企业资金管理》-毕业学术论文（设计）.docVIP

w 浅谈企业资金管理 现金流是企业生存发展的“血液”，越来越受到企业的重视。尤其是现价段，流动性紧缩的大环境下，是现金为王的时代。因此企业对资金的管理就显得尤为突出。大型企业资金要集中管理，企业在推行资金集中管理过程中，还必须紧紧围绕以下五个方针：操作可行性，监控有效性，责任明确性，利益引导性，循序渐进性。同时加强资金内部控制，全方位的管理资金，运用资金，使资金管理科学化、合理化。 一、资金管理的业务流程 首先，资金应该实行集中管理，收支两条线管理模式。收入集中上划，支出按计划划拨。具体的业务流程梳理如下：一方面，进行账户梳理。资金集中管理如果仍旧保持大量冗余账户肯定不利于资金监控、调剂和监管等工作，因此在资金集中管理的合作银行确定后，适当的梳理和减少冗余账户是非常有必要的。另一方面，进行业务流程梳理。企业在开展资金集中管理的过程的同时，也是一项对业务流程重新梳理和标准化的过程，需要制定一套可以使集团上下步调一致的制度，该制度体系主要包括账户管理办法与操作规程、资金预算管理办法、资金结算管理办法、内部贷款管理办法、担保和授信管理办法、票据管理办法、会计核算制度、岗位责任制度等。 资金实行集中管理的优点，一方面，使集团资金信息有效整合，并能实时查询和统计。资金适度集中，通过给予下属成员保留一定的资金使用额度，既一定程度上保证了子公司的财务自主性，又维持了现有的结算体系。另一方面，资