商业银行朝气电子教案第五章.pptVIP

第五章 商业银行现金资产管理 课程引入：某商业银行当日头寸匡算 设某商业银行初始头寸440万元，该行经匡算当日有关资料：现金收入超过现金支出差额为25万元，联行应付大于应收的汇差为50万元；同城票据清算应收资金15万元；到期的由金融机构净拆（借）入差额40万元。当日可用头寸匡算结果：当日可用头寸=440+25-50+15-40=390万元。 这是一个商业银行现金头寸的计算问题。本章介绍：商业银行现金资产的构成；商业银行现金头寸的计算与预测；银行现金资产的管理等问题。 一、商业银行现金资产的构成 ●现金资产（狭义）：仅指商业银行的库存现金。 ●现金资产（广义）：包括库存现金和准备金存款。 1、业务库存现金 商业银行为满足日常业务需要而保留在业务库中的钞票和铸币。主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 特点：非盈利资产；保护和保险费用较高。持有原则：满足需要的最低额度。 2、在上级行准备金存款 商业银行分支机构在总行、一级分行开立准备金存款账户中的存款，主要用于系统内部资金汇划的清算。 3、在中央银行的准备金存款 包括存放在中央银行的法定准备金和超额准备金。 法定准备金是商业银行按照中央银行规定的法定准备金比率与自身吸收的存款计算交存中央银行的存款。 超额准备金也叫备付金，是指商业银行在中央银行存款准备金帐户中超出了法定存款准备金的那部分存款