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上海物资贸易股份有限公司黑色金属分公司 模拟财务报表审计报告 2014 年12 月31 日至2015 年9 月30 日止 上海物资贸易股份有限公司黑色金属分公司 模拟审计报告及财务报表 （2014 年12 月31 日至2015 年9 月30 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 模拟财务报表 模拟资产负债表 1-2 模拟利润表 3 模拟财务报表附注 1-24 审 计 报 告 信会师报字[2015]第115693 号 上海物资贸易股份有限公司黑色金属分公司： 我们审计了后附的上海物资贸易股份有限公司黑色金属分公司 （以下简称“贵公司”）按模拟财务报表附注二所述的编制基础编制 的模拟财务报表，包括2014 年 12 月31 日、2015 年9 月30 日的模 拟资产负债表，2014 年度、2015 年 1-9 月的模拟利润表以及模拟财 务报表附注。 一、 管理层对模拟财务报表的责任 编制和公允列报模拟财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报 表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。 审计报告 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务 报表附注二所述的编制基础编制，在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允地反映了贵公司2014 年 12 月31 日、20 15 年9 月30 日的模拟财务状况。 四、使用规定 本审计报告专门就后附模拟财务报表出具，仅供贵公司向中国证 券监督管理委员会申报非实质性重大资产重组事宜使用，不得用于其 他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本 事务所无关。 立信会计师事务所 中国注册会计师：钱志昂 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：丁陈隆 中国·上海 二O 一五年十二月九日 审计报告 第 2 页