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出口商业发票融资业务的风险及其防范 　　出口商业发票融资业务的风险及其防范 　　出口商业发票融资业务的风险及其防范 　　杨艳卉 　　(吉林银行吉林长春130033) 　　近年来,在国际贸易领域,赊销(O/A)取代信用证成 『主要结算手段,为适应客户需求以及激烈的市场竞 一 　　,各商业银行纷纷推出出口商业发票融资业务.尽管 称各异,但实质是一样的,即在货到付款或赊销汇款 算方式项下,出口地银行凭出口商的出口商业发票等 . 　　这既拓宽了外贸型企业的融资 据对出口商进行融资, 　　道,又为企业提供了一种降低经营风险的新方法,也 }强了商业银行产品竞争力,推动了外汇业务健康发 『 　　o 　　一 　　,出口商业发票融资业务及其主要风险 　　出口商业发票融资是指申请人在采用赊销(O/A), :兑交单(D/A)等信用方式向进口商销售货物或提供服 时,按照贸易合同规定出运货物或提供服务后,将出 口商业发票项下应收账款债权转让与融资行,向融资行 申请资金融通,融资行在不承担进口商付款风险,并向 申请人保留融资追索权的前提下,按照发票面值一定比 例向申请人提供资金融通. 　　出口商业发票融资具有六个特点:一是银行在货物 出运后向出口商提供融资;二是一般用于对采用汇款方 　　式结算的出口贸易提供融资;三是融资金额一般不超过 发票金额的80%;四是商业发票上应注明该发票项下货 款已让渡给银行;五是银行对出口商保留追索权;六是 便于出口商拓展国际市场,增加贸易机会. 出口商业发票融资业务的以上特点,决定了其对出 口的多重促进作用:能够为出口商增加营业额,降低收 汇风险,简便手续,节约成本,提高企业经营效率.银行 通常可在美元,欧元,日元,英镑和港币等多个 币种办理融资. 　　出口商业发票融资业务作为一种新型国 　　际贸易融资产品,便于出口商拓展国际市场, 增加贸易机会,有效规避汇率风险.但由于此 项业务刚刚起步,仍存在以下主要风险: 　　1,发票以及相关单据的欺诈风险.发票以 　　及相关单据的真实性关系到出口商贸易背景 　　银行在办理出口商业发票融资 的真伪.因此, 　　时,要求企业提供出口贸易合同,商业发票,提 单副本等.但银行仅凭企业的单据很难判断某 笔具体业务的贸易背景的真实性.一些出口商 为了获得银行的贷款,往往可能提前制作相关 的单据,也可能虚构贸易背景,伪造,变造发票 等单据.这种虚假贸易背景下的融资,势必导 致银行无法预测还款的风险.另外,有的企业 可能拿同一个发票复印件到两家银行做融资, 虽然实施出口结汇联网核查制度以后,对重复 融资有遏制作用,但联网核查是总量核查,无法逐笔核 对.这样,还款来源就有了很大的不确定性,从而导致了 出口商业发票融资的潜在风险. 　　2,出口商的资信风险.出口商业发票融资相对应的 　　结算方式主要为汇款,汇款的灵活性大,可随时根据企 业的要求而改变汇款路径和收汇银行,融资银行难以掌 握收款人的收汇时间和金额等信息.出口商的收汇款项 能否作为还款来源很大程度上取决于出口商的信誉,银 行缺乏主动性. 　　3,出口商业发票融资业务将企业的资金风险转嫁给 了银行.在正常情况下,出口商业发票融资的还款来源 为货到付款或赊销汇款项下的收汇款.但是在某些情况 下,如货物不能按时交付,货物经外商检验存在质量问 题,国外进口商爽约,进口国~l-fl:管制等等,企业不能 正常从国外收回货款,能否还款就依赖于自身的偿债能 力,很可能因此造成银行在出口商业发票项下的垫款, 这就使企业的资金风险转嫁给了银行. 　　二,商业银行开展出口商业发票融资业务的风险防 范对策 提高认识,转变观念.银行在充分了解贸易融资业 1, 　　务功能和特点的同时,要从应对金融危机,促进外贸稳 定增长的战略高度认识贸易融资业务的重要性,将其作 为银行提升对外贸易发展支持能力的重要手段,并从提 Im 　　供充裕的本外币资金,列入计划考核与激励约束范围, 增加专业人员等方面给予倾斜,为贸易融资业务发展创 造良好的环境. 　　2,受理出口商业发票融资业务应严格审查出口商的 资信情况,切实防范和控制风险.出口商应具备进出口 业务经营权,且资信良好;在银行开立人民币或外汇账 户,与银行有长期稳定的信贷合作关系,无拖欠银行或 其他金融机构贷款本息,逃废债务等不良信用记录;国 际结算信用记录良好,在银行的结算收付汇历史记录中 　　无迟付,拒付,纠纷或其他违约情况;进出口商建有长 期,稳定的进出口业务合作关系.对于资信条件不足以 发放信用贷款的出口商,应该要求其提供适当的担保机 制,担保合同最好单独签署,并且应该经过具有合法授 权人的签署和盖章. 　　3,为了减少灵活的贸易结算方式给银行带来的风 险,银行在审核时,应进行