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发票报销制度 　　发票报销制度 　　下文是关于发票报销制度相关内容，希望对你有一定的帮助: 　　第一篇:《发票报销管理制度》 　　发票报销管理制度 　　第一章 总则 　　第一条 为了加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本制度。 　　第二条 本制度所指发票包括:费用类、材料类、建安类、固定资产类发票。 　　第三条 本制度适用于集团投资公司及各子公司。 　　第二章 发票类别及报销流程 　　第四条 预算内材料类发票审报流程(子公司适用): 　　第五条 预算内固定资产类(含低值易耗品)发票审批流程 　　1、子公司适用: 　　2、投资公司适用 　　　　第六条 预算内有固定标准的费用类发票审报流程 1、子公司适用: 　　2、投资公司适用: 　　3、通讯费由会计审核后直接报销。 　　第七条 预算内其它费用类发票审报流程 1、子公司适用: 　　2、投资公司适用: 　　第八条 预算外所有费用发票审报流程 1、子公司适用: 　　2、发票报销制度。 　　　　投资公司适用: 　　第三章 发票审报要件 　　第九条 有经济合同的，发票及其附件所载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中公司名称、税号、地址、开户银行、账号、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同必须相符。 　　第十条 材料类发票:所附入库单、供货 　　合同或协议(零散采购除外)等相关资料必须齐全。且收款人与发票供应商、合同供应商为同一人。 　　第十一条 固定资产类(含低值易耗品)发票:经行政经理签字确认的入库单、请购报告批文等相关资料必须齐全。如收取质量保证金的，必须在货款中扣除到位。 　　第十二条 费用发票审批应具备的手续和要求:所有发票报销，必须由经手人上级主管领导签字审核，方能按照以上流程予以报销，各子公司财务经理经手发票由子公司会计审核、集团财务负责人审批;各子公司总经理经手发票由各子公司会计、财务经理审核，经董事长签字审批后，在各子公司财务予以报销。 　　第四章 相关人员责任 　　第十三条 发票审报各环节人员的责任: 　　(一)经办人:应对报销发票负责，一经查出虚假发票，除追回该款项、赔偿给公司带来的损失外，性质恶劣的，报请公司另行处理; 　　(二)部门负责人:对本部门发生的费用及票据具有控制、监管职责，以及对所审核票据的真实性、准确性负责，一经查出有问题的票据，承担管理责任; 　　(三)财务审核人员;核对票据与附据金额，审查手续的完备性，费用列支项目的合理性，金额计算的准确性，对应审出而未审核出票据问题的，一经查出，承担损失的全部责任; 　　(四)批报人:公司授权委托人根据相关财务制度，审查票据的合法、合理性、手续完备性，计算准确性，并对未按财务制度批报的票据、审计出的问题，承担全部责任; 　　第五章 附则 　　第十四条 本制度解释权归集团财务部，监督权归集团财务部、审计部。 第十五条 本制度自颁布之日起试行期三个月，前期相关规定同时废止，未尽事宜另行补充。 　　颁发日期:二O一一年三月二十三日第二篇:《发票报销规定》发票报销制度。 　　发票报销规定 　　为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。 　　1、 发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。 　　2、 增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。 　　3、 发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。 　　4、 会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。 　　5、 住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。 　　6、 发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。发票报销制度。 　　7、 风场房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。 　　8、 差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部