第四期出口退税培训 (龙华2016.3.13) (1).ppt

第二章 实操篇 点确认，出现右边对话框，继续确定。 * 第二章 实操篇 选一个存放的路径，点确定，申报完成。电子档发给专管员预审。 * 第二章 实操篇 打印申报报表，系统表格全部在这里打印，明细表，汇总表，附表，申报资料。 * 第二章 实操篇 免抵退税正式申报的办理 生成汇总申报数据后，企业便可打印相关申报数据的报表，相关人员签名、盖章，按规定顺序装订成册后连同明细表、汇总表软盘或U盘数据报送到税务机关即完成所有流程。 * 常 见 问 题 1 、第一次使用“生产企业出口退税申报系统”，应注意哪些事项？ 答：出口企业将系统安装成功后，以小写“sa”进入系统，没有密码。需在系统维护里将企业基本信息，申报信息等准确填入 2、出口明细申报时，出口日期能用报关单上的申报日期吗？ 答：不能，出口日期只能以出口报关单上的出口日期填报。 3、增值税纳税申报表的不得抵扣税额可以以负数填写吗？ 答：不能，免抵退税不得免征和抵扣税额最小值为0，当出口销售额乘征退税率差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额时，申报系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退税不得免征和抵扣税额按0填写 * 常 见 问 题 4、 我本月无免抵退税销售额，要不要申报免抵退 答：要申报，首先录入明细申报表空表，有单证收齐的需做单证收齐，并生成明细表，，然后再录入纳税申报表，最后录入汇总申报表。 5、我有张出口报关单出口货物退税率是0，该怎么做？ 答：退税率为0的不需要录入免抵退税系统，按视同内销征税 6、我一个月的数据可以多次申报吗？ 答：预审的申报可以多次，但正式申报只能申报一次 7、我需要重新安装免抵退税申报软件，需要注意什么？ 答：及时做好数据备份，安装后通过“系统维护”下的“系统数据导入”功能将备份数据导入至新系统。 * 常 见 问 题 8、同一张报关单有多笔出口数据该如何处理？ 答：在出口货物明细申报录入时，报关单号录入规则是前18 号报关单号+0+报关单项号。对于一张报关单多笔出口业务的 需要按报关单的项号依次添加录入到系统中即可。 9、在生产企业出口退税申报系统中录入商品编码时，系统提示 无此商品编码，但能在系统维护--海关商品码里查到，请问这是 什么原因造成的？ 答：在进行商品编码录入前，必须将本公司产品的商品编码 通过生产企业出口退税申报系统的“系统维护—代码维护—海关 商品码”模块设置为自用商品编码。 10、如何在生产企业出口退税申报系统中查询出口商品的退税率？答：在生产企业出口退税申报系统的“系统维护-代码维护-海关商品码”模块中输入出口产品对应的商品编码即可查询其退税率。 * 常 见 问 题 11、税局预审反馈信息显示出口无此报关单，为什么？ 答：这种情况有两种可能： 1.企业没有在电子口岸出口退税子系统上进行出口报关单的确认，致使审核时无报关单信息。 2.企业可能录错报关单，需仔细检查。 12、能不能把几个月数据一起生成报表拿到税局进行审核？ 答：不可以。必须一月一月的进行审核、申报。 13、我预审的结果显示，出口国别为中国境内，该如何处理？ 答:出口企业出口到保税区或加工区的，经核实属于按规定保税区、加工区区外企业退税的，可不做调整。 * 常 见 问 题 14. 2015年5月1日取消纸质报关单，和退税联。 15.采用18位报关单号+0+二位项号规则进行申报的日期为2011/7/1 16.取消报送纸质核销单执行日期为:2012/08/01 17.现行出口发票可以继续使用至2015/12/31,但是窗口在2015/9/30停止出售出口发票,改用五联普通发票 * END * * 第二章 实操篇 （一）预收货款合同登记 该功能可查询前期已登记的合同信息，也可以进行新合同信息的登记。合同登记完成后系统生成合同登记序号。 点击左侧功能的预收货款合同登记，如下图 * 第二章 实操篇 点击新合同登记进入合同登记页面，见下图 * 第二章 实操篇 合同号、币种、合同金额、预收货款总金额、合同签订日期应根据签约实际情况填写。其他币种填写时只能通过下拉菜单选择。见下图 * 第二章 实操篇 如果录入录入合同预收款计划有多少时，则可选择添加按钮。点击确定即可完成预收货款合同的登记，并自动生成序列号，系统提示保存成功。 * 第二章 实操篇 预收货款提款登记 该功能用于进行预收货款的提款登记操作，在该页面下可查询当天新登记的提款登记信息。 点击左侧功能菜单中的预收货款提款登记，进入下图界面 * 第二章 实操篇 第三节 生产免