2018年度企业所得税汇算清缴到申报表讲解.pptVIP

2011年度企业所得税汇算清缴申报表讲解 闸北区税务局 内容 一、新企业所得税季度申报表（A表） 一、新企业所得税季度申报表（B表） 二、2011年度汇算清缴客户端 有变动的表（附表十一） 客户端填报注意事项 其他注意事项 三、后续管理分析 三、后续管理分析 三、后续管理分析 三、后续管理分析 三、后续管理分析 三、后续管理分析 三、后续管理分析 三、后续管理分析 三、后续管理分析 三、后续管理分析 三、后续管理分析 新企业所得税季度申报表 1 2011年度汇算清缴客户端 2 去年后续管理分析 3 3 　 —— 本期实际应补（退）所得税额（15-16） 17 　 　 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 16 　 —— 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） 15 　 —— 减：实际已预缴所得税额 13 　 　 减：减免所得税额 12 　 　 应纳所得税额 11 25% 25% 税率(25%) 10 　 　 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行） 9 　 　 弥补以前年度亏损 8 　 　 免税收入 7 　 　 减：不征税收入 6 　 　 加：特定业务计算的应纳税所得额 5 　 　 利润总额 4 　 　 营业成本 3 　 　 营业收入 2 一、按照实际利润额预缴 1 累计金额 本期金额 项 目 行次 填报按照税收规定的特定业务计算的应纳