邵西市农到村信用社核心系统事后监督培训讲义.ppt

第二部分：综合业务系统事后监督内容 在常规检查存款业务时: 首先要通过现场查看，特别是柜员在操作过程中是否要求客户出示有效证件；是否建立健全客户信息（系统里面的客户信息必须按照真实的客户信息建立完整，以保证必要时候查询客户资料的准确性）；存折户是否采取了刷条方式读取存折账号，对无效磁条是否采取了重读或者更换存折，是否将控制操作风险落到实处。 第二部分：综合业务系统事后监督内容 着重注意六个方面的检查： 1、客户密码管理检查 2、单位存款业务检查 4、存款冻结、扣划检查 3、存款挂失处理和存款的实名制检查 5、存款换折检查 6、空存、存款虚增及虚减的检查 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 前述李某案件中，除了利用其他应收款做案，另就是直接利用转账交易和冲正交易随意调动客户各账户之间的账户资金，拆东墙补西墙，利用一个月的时间差连续盗用客户资金，客户对账发现后，碍于和李某的私人情面，同时资金又补上去了，只是做出了申请销户的处理，李某的这种盗用客户资金的做法，虽然没有给客户资金造成损失，但是这种侵占使用客户资金的行为给信用社带来了极坏的社会影响。 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 　　xx县的xx信用社综合柜员张某就是利用存款挂失和不坚持存款实名制盗用客户的存款。张某将自己为亲戚代存的一笔5万元钱以“张xx”假的名字和一个乱编的身份证号码存入21511科目，没有预留密码，在存入该笔存款不到一个月的时间后，违规对该笔存款进行了挂失，解挂及补发存单的处理，补发存单后于当天通过做：“现金部提”交易，支取现金4万元，并于1小时后，以“账务撤销交易”的方式存入该账户4万元，接着就提前支取49900元。 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 　　xx县信用社联络员将客户的存款全部以自己的名义开户存入该信用社，虽然存单给了客户，现在也未造成资金损失，但是这存在很大的安全隐患，严重违反联络员操作规定。假如客户的存单丢失了，需要挂失则必须要该联络员携身份证件到信用社才能进行挂失处理，时间一长，再加上临柜人员的变动，到最后，谁能确定这些存款究竟是客户的还是联络员自己的？而且谁又能保证联络员的思想不发生变化，一旦，联络员存了动用客户存款的念头，他完全可以就凭自己的身份证直接到信用社进行挂失及挂失取现。 第二部分：综合业务系统事后监督内容 具体操作: 1、0018特殊业务=开销户登记簿打印=打印开户记录 2、0017查询管理=7100登记簿查询=挂失登记簿查询=打印挂失登记簿 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 　2006年xx县王某挪用资金案件中，王某在挪用客户资金时，就是使用“重打交易”和“换折交易”盗用客户资金的。由于一些存款客户的密码设置过于简单，王某根据客户的身份证件利用客户的生日推测存款密码，在客户存款后利用冲账交易将客户的存款冲账补入事先开好的用来作案的存款户头中，然后违规将该客户的存款账户冻结，如果客户来取钱，王某不在岗的话，钱就无法正常支取，当客户通过在岗人员联系上王某后，王某的理由就是办错了业务必须等他来处理好了才能进行办理。碰上王某在岗，就马上给客户进行解冻，利用盗用其他柜员的操作密码进行授权，将原来自已占用的资金通过空库给客户空存上，以应付客户支取。在打印客户存折时则会出现很多空白的栏，为了逃避客户的询问，王某就借口打印机格式不对，给客户进行更换存折，待客户存款后，又重复上述操作，周而复始，利用自己冒名的存款户到外地支取，以盗用客户的资金。　 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 　　2008年6月xx县甲、乙二信用社为了应付完成联社的存款分配任务，相互串通采取空存、存款虚增及虚减手段做假，具体的做法为，相互在对方的网点开户，月末的2、3天，利用空库分别存入相同的存款金额用来虚增存款，完成任务。等到下月初再直接取出来。 第二部分：综合业务系统事后监督内容 首先通过0017查询管理=总账查询=》10110现金科目查询，打印出10110的总账发生额，然后查看现金猛增和猛减可疑的那几天的现金流水账，机构轧差单，柜员的现金入库登记，授权登记簿，及大额现金支取登记簿，看机构轧差单机构头寸是否与现金出入库登记簿的入库现金相一致？根据现金流水账的大额资金的存取，查看是否履行了大额现金支取正常的审批手续。 具体操作： 第二部分：综合业务系统事后监督内容 四、贷款管理的检查 贷款业务内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中，防止违反信贷原则发方关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。 第二部分