《进一步加强市管企业内部审计工作的意见.PDFVIP

《进一步加强市管企业内部审计工作的意见》 《进一步加强市管企业内部审计工作的意见》 《《进进一一步步加加强强市市管管企企业业内内部部审审计计工工作作的的意意见见》》 《天津市市管企业内部审计工作规定》 《天津市市管企业内部审计工作规定》 《《天天津津市市市市管管企企业业内内部部审审计计工工作作规规定定》》 ——天津市国资委监督处文件解读 ——天津市国资委监督处文件解读 ————天天津津市市国国资资委委监监督督处处文文件件解解读读 目录 目录 目目录录 文件出台背景、目的、依据 文件出台背景、目的、依据 1 文文件件出出台台背背景景、、目目的的、、依依据据 内部审计定义 内部审计定义 2 内内部部审审计计定定义义 审计监督全覆盖 审计监督全覆盖 3 审审计计监监督督全全覆覆盖盖 内部审计组织架构和机构人员 内部审计组织架构和机构人员 4 内内部部审审计计组组织织架架构构和和机机构构人人员员 内部审计职责权限 内部审计职责权限 5 内内部部审审计计职职责责权权限限 审计工作程序 审计工作程序 6 审审计计工工作作程程序序 三项有效工作机制 三项有效工作机制 7 三三项项有有效效工工作作机机制制 工作要求 工作要求 8 工工作作要要求求 一、文件出台背景、依据及目的 一、文件出台背景、依据及目的 一一、、文文件件出出台台背背景景、、依依据据及及目目的的 背景及依据 • 背景及依据 背背景景及及依依据据 中共中央办公厅《关于深化国有企业和国有资本审计监督 中共中央办公厅《关于深化国有企业和国有资本审计监督 中中共共中中央央办办公公厅厅《《关关于于深深化化国国有有企企业业和和国国有有资资本本审审计计监监督督 的若干意见》（ 年 月） 的若干意见》（ 年 月） 的的若若干干意意见见》》（（2017年年1月月）） 意见明确，深化国有企业和国有资本审计监督，要围绕国 有企业、国有资本、境外投资以及国有企业领导人员履行经济 责任情况，做到应审尽审、有审必严。要完善国有企业和国有 资本审计监督体制机制，做到国有企业、国有资本走到哪里， 审计就跟进到哪里，不留死角。国有企业主要领导人员要切实 履行整改第一责任。国有资产监管等部门对审计发现移送的重 大问题，要依纪依法依规处理，严肃追责问责，将审计结果及 整改情况作为考核、任免、奖惩的重要依据。 一、文件出台背景、依据及目的 一、文件出