公司2010年业绩考核方案框架 - 中铝长城建设有限公司.docVIP

PAGE PAGE 4 附件一： 公司2010年业绩考核方案框架 根据中铝公司2010年业绩考核方案（讨论稿），按照公司绩效考核委员会意见，结合公司实际，考核办初步拟订2010年公司业绩考核方案框架，具体内容如下： 一、业绩考核的原则 2010年业绩考核坚持以下原则： 考核结果与企业全员工资总额分配、中层管理人员（经营班子成员）薪酬分配和任职考核紧密挂钩，实现“收入能升能降、干部能上能下、人员能进能出”；考核实施“月考核，月兑现，年清算”。 二、业绩考核指标的设定与目标值的确定 （一）业绩考核指标包括财务指标和非财务指标。 财务业绩考核指标包括净资产收益率，营业收入增长率和经济增加值（EVA） 非财务考核指标包括生产经营、业务管理、安全生产、稳定工作、环境保护等指标 （二）财务考核指标目标值的确定 1、净资产收益率是指企业及板块考核当年净利润同平均净资产的比率，计算公式为： 净资产收益率 ＝净利润／平均净资产 ×100％ 其中：净资产中含少数股东权益，净利润中含少数股东损益。 2、 营业收入增长率是指企业及板块当年的营业收入较前一年的增长情况，计算公式为： 营业务收入增长率=（当年营业收入/前一年营业收入-1）×100% 3、经济增加值是指企业及板块税后净营业利润扣除反映企业资本成本的资本费用后的余额，计算公式为： 经济增加值（EVA）=税后净营业利润-资本成本=税后净营业利润-调整后资本×平均资本成本率 其中，税后净营业利润=归属母公司净利润+少数股东损益+财务费用×（1-所得税率）； 调整后资本=平均归属母公司所有者权益+平均少数股东权益+平均负债合计-平均无息流动负债-平均在建工程； 平均无息流动负债=平均流动负债合计-平均短期借款-平均一年内到期的长期负债； 平均资本成本率按国资委标准5.5%计算。 三、 板块及企业的考核级别目标值选择根据净资产收益率和营业收入增长率确定 （一）板块及企业共分两类，具体分类如下： 1、存续及其他类企业：包括水泥厂、后勤服务管理中心、总医院、职业技术学院及各控股公司（建设公司、郑州房地产股份有限公司除外）。 2、工程设计、施工类企业：包括建设公司、郑州房地产股份有限公司。 3、各级别及档位的净资产收益率的行业标准值和营业收入增长率目标值见附表二： （二）净资产收益率指标：A、B、C、D四个级别的目标值原则上分别对应国资委公布的《企业绩效评价标准值》中的行业优秀值、良好值、平均值和较差值。各档位目标值在级别间平均分布。 为保证考核的公平、公正，考虑历史和目前实际情况，各档位净资产收益率的目标值根据行业标准值和企业及板块自身前三年实际完成情况加权平均计算。计算公式为： 各档位净资产收益率的目标值=企业及板块自身前三年实际完成加权平均值×权重+行业标准值×（1-权重）； 其中，企业及板块自身前三年实际完成加权平均值=考核期前第一年实际完成值（2009年）×50%+考核期前第二年实际完成值（2008年）×30%+考核期前第三年（2007年）×20%。 企业及板块自身前三年实际完成的净资产收益率加权平均值的权重第一年（2010年）设定为50%，第二年（2011年）为40%，第三年（2012年）及以后为30%。 若企业及板块自身前三年实际完成的净资产收益率平均值大于对应档位行业标准值，则板块该档位目标值确定为对应档位行业标准值。 各类板块各级别行业标准值由公司财务部根据国资委《企业绩效评价标准值》计算，逐年更新。 （三）营业收入增长率指标： A级需要达到15%，其中，A1档为12.5%； B级需要达到10%； C级需要达到5%； D级为0%。 四、 2010年工资总额的分配机制 （一）根据2009年年度业绩考核结果清算确定2010年工资总额基数。 2010年工资总额=工资总额基数＊80%＋考核业绩工资＋EVA奖励 1、工资总额基数的80%按月下达给各单位； 2、工资总额基数的20%为业绩工资基数，根据考核情况按月浮动兑现； 3、对EVA实施年度奖励。 （二） 考核业绩工资基数的确定 根据业务板块选择、财务部确认的业绩目标水平（A、A1、、B、C、D），各级别和档位对应的考核业绩工资基数如下： 1、A级＝业绩工资基数×160% 2、A1级＝业绩工资基数×140% 3、B级＝业绩工资基数×120% 4、C级＝业绩工资基数×60% 5、D级＝业绩工资基数×0% 根据2010年月度挂钩指标完成情况，按月考核兑现业绩工资。 月度考核兑现的挂钩指标主要采用净资产收益率和营业收入增长率。 具体指标的目标值确定详见附表一。 业绩考核结果与工资总额挂钩的具体核算办法为：企业经营业绩考核目标值分为A、A1、B、C、D四级五档，各档位分别对应不同的工资总额。 （三） EVA奖励分为绝对值奖励和增量奖励两部分 1、