2019年人民币银行结算账户业务讲座.ppt

二、账户使用的范围 银行结算账户的使用范围（一） 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 * 账户使用的范围 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取 * 三、账户使用的现金管理 支取现金的范围： 一般存款账户不得支取现金 　　临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时账户在验资期间只收不付。 　　专用存款账户的现金使用（3个层次）：不得支取、报批后办理现金业务、现金支取符合现金管理规定 * 四、个人银行结算账户的使用 允许转入个人银行结算账户的款项有： 工资、奖金收入；稿费、演出费等劳务收入；债券、期货、信托等投资的本金和收益；个人债权或产权转让收益；个人贷款转存；证券交易结算资金和期货交易保证金；继承、赠与款项，保险理赔、保费退还等款项；纳税退还；农、副、矿产品销售收入及其他合法款项。 * 个人银行结算账户的使用 单位银行结算账户款项转入的条件： 代发工资协议和收款人清单；奖励证明；新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明；证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明；债权或产权转让协议；借款合同；保险公司的证明；税收征管部门的证明；农、副、矿产品购销合同；其他合法款项的证明。 * 第四章 银行结算账户的管理 管理机构与职责 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本《办法》的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。 * 账户的分类 核准类账户 备案类账户 * 核准类账户的管理 核准类账户 基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。 * 备案类账户的管理 备案类账户 一般存款账户、非预算单位专用存款账户、 个人银行结算账户 备案类银行结算账户的备案方式 　　 银行应通过账户管理系统向人民银行当地分支行报备备案类银行结算账户，无须向人民银行当地分支行报送纸质资料。 * 账户管理内控制度 建立健全银行结算账户业务复核制度 加强内部控制和管理，防止银行结算账户业务处理“一手清”。 开户银行应当对存款人提交的开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行双人审查，并签章予以确认。 * 银行结算账户的管理 开户许可证管理 存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该遗失开户许可证作废。存款人提出补发申请开户许可证时，应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明。 * 账户的年检 银行机构根据人民银行通知，按规定在年检窗口时限内办理银行结算账户的年检工作，应先年检核准类银行结算账户，再年检备案类银河结算账户。年检时存款人应提供的资料主要为存款人开立账户时相对应的有效证明文件原件，账户信息发生变更时，应办理变更手续。 * 存款人、银行的权、责、罚 存款人的权利 存款人可以自主选择银行开户，除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。 银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。 * 存款人的义务 存款人应按照《办法》的规定使用银行结算账户办理结算业务。 存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。 * 对存款人违规行为的处罚 违规开立、撤销银行结算账户行为的处罚 ：非经营性 警告并处以1000元罚款；经营性警告并处以1万－3万罚款。 违规使用银行账户行为的处罚 ： 非经营性 警告并处以1000元罚款；经营性 警告并处以5000元－3万元罚款。 * 对存款人违规行为的处罚 违反本办法规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 * 对银行违规行为的处罚 违规开立银行账户行为的处罚 ： 给予警告，并处以