外货建取引管理.PPT

業務プロセスマップ【27】外貨建取引管理 Business Consulting Services ? Copyright IBM Business Consulting Services KK 2004 Business Consulting Services ? Copyright IBM Business Consulting Services KK 2004 「経理?財務サービス　スキルスタンダード研究開発事業」 【27】外貨建取引管理＿会社機能 為替管理 期末評価 27.1 為替 方針策定 27.2 為替 ??????? 管理 27.3 為替予約 管理 27.4 期末評価 外貨預金 管理 27.5 外貨預金 管理 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能 27.1 為替 方針策定 27.1.1 ?????????? 方針策定 27.1 為替 方針策定 27.1.1 ?????????? 方針策定 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 過去実績 ????収集 市場見通し 検証 為替予約 方針策定 各方針 付議?説明 過去市場 動向収集 各部門向 方針通知 外貨保有高 方針策定 経営方針 確認 外債発行 予定 海外投資 案件 外貨建資産 負債確認 ????有効性 検証 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能 27.2.1 ??????? 報告 27.2.2 台帳管理 27.2 為替 ??????? 管理 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 27.2.1 ??????? 報告 債権残高 ????収集 債務残高 ????収集 ???残高 算定 問い合わせ 実施 外貨保有高 確認 対応案策定 対応案承認 ??????????方針確認 時価情報 収集 時価評価 為替予約 残高確認 市場見通 情報収集 ??????? 報告?説明 為替予約 締結 ????方針 見直し 27.2 為替 ??????? 管理 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 外貨建債権 残高確認 為替予約 残高確認 外貨建債務 残高確認 台帳作成 台帳承認 27.2 為替 ??????? 管理 27.2.2 台帳管理 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能 27.3 為替予約 管理 27.3.1 為替予約 台帳管理 27.3.2 為替予約 締結 27.3.3 為替予約 実行 27.3.4 計上 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 27.3.1 為替予約 台帳管理 27.3 為替予約 管理 新規予約額 確認 予約台帳 記入 為替予約 台帳承認 予約実行分 確認 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 27.3 為替予約 管理 27.3.2 為替予約 締結 予約方針 確認 為替予約高 確認 為替予約 締結 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 27.3 為替予約 管理 27.3.3 為替予約 実行 対象外貨高 確認 ???????? 確認 計上??? 確認 損益算定 為替予約 残高確認 予約実行 判断 ヘッジ有効性検証 予約実行 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 27.3 為替予約 管理 27.3.4 計上 伝票計上 計上承認 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能 27.4 期末評価 27.4.1 評価換算 27.4.2 計上 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 27.4.1 評価換算 27.4 期末評価 ???????台帳確認 為替予約 振当検証 決算日 ???確認 評価損益 承認 外貨債権 債務残確認 為替予約残 確認 予定取引 確認 期末評価 損益算定 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 27.4 期末評価 27.4.2 計上 伝票計上 計上承認 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能 27.5 外貨預金 管理 27.5.1 通貨別 台帳管理 27.5.2 円換算後 台帳管理 【27】外貨建取引管理＿経理?財務機能＿業務プロセス 発生記帳 台帳承認 発生分確認 27.5.1 通貨別 台帳管理 27.5 外貨預金 管理