深圳市科信通信技术股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见.docVIP

PAGE PAGE 1 深圳市科信通信技术股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 招商证券股份有限公司： 现对你公司推荐的深圳市科信通信技术股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、招股说明书披露：发行人实际控制人陈登志、张锋峰和曾宪琦，以及监事会主席欧阳星涛、副总经理王青曾任职于竞争对手深圳市日海通讯设备有限公司；其他高管、其他核心人员也有同行业公司的任职经历。发行人以与深圳市欧顿职能技术有限公司共同研发的成果申请一项发明专利。请发行人：（1）补充披露报告期发行人与科研院所、其他公司合作或委托研发的详细情况，包括但不限于合作时间、价款、研发成果归属或使用方式、收益分配形式、保密条款、是否存在争议或潜在纠纷；（2）结合发行人业务沿革、董事、监事、高管、其他核心人员的任职经历、发行人合作或委托研发等情况进一步说明并披露发行人的核心技术及其来源、是否存在争议或潜在纠纷，比较同行业公司技术状况说明公司的技术优劣势及保持持续创新的机制；（3）说明发行人董事、监事、高管、其他核心人员与原/现任职单位签订的竞业禁止或技术保密等协议及实际履行情况、是否存在争议或潜在纠纷。 请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查，说明核查过程、提供相关依据并对上述事项和发行人拥有专利、软件著作权权属是否存在瑕疵，使用专利、软件著作权是否合法合规，是否存在争议或潜在纠纷发表意见。 2、招股说明书披露:公司是一家专注于提供FTTX接入网、无线接入网和传输网中通信网络物理连接设备、应用解决方案和技术服务的高新技术企业。本次募集资金投资于通信网络物理连接设备技术改造项目、研发中心建设项目和营销服务体系建设项目。请发行人：（1）逐项披露招股说明书中有关行业数据的来源，是否符合真实性、客观性和权威性的要求，是否与发行人的实际情况相符；（2）结合发行人所处行业竞争状况、行业政策及变动趋势、产品市场容量、同行业公司的发展水平、技术发展状况等说明发行人的核心竞争力和持续盈利能力；（3）提供招股说明书披露“不能排除公司在未来期间的经营业绩无法持续增长，甚至可能出现公司上市当年营业利润比上年下滑50%以上的风险。”的依据，是否存在误导性陈述；（4）详细披露募集资金项目的投资概算情况，项目所面临的风险，包括但不限于技术风险、市场拓展风险和原材料采购风险；说明2014年1月购买土地履行的相关程序是否合法合规、为取得土地使用权支付的土地出让金是否符合国家关于土地出让最低价格保护的相关规定；（5）结合现有产品在报告期内的产能、产量、销量、产销率、销售区域，项目达产后新增的产能、产量，以及本行业的发展趋势、有关产品的市场需求和容量、主要竞争对手等情况对项目的市场前景进行进一步的分析论证并披露；（6）结合发行人、发行人控制公司的具体业务情况说明并披露发行人、发行人控制公司及相关人员是否具备从事业务所必需的资质、许可或认证。 请保荐机构和发行人律师对上述第（1）、（3）、（4）、（6）项进行核查，说明核查过程、提供相关依据并发表意见。 3、招股说明书披露：公司主要客户为中国移动、中国联通、中国电信三大通信运营商。2012年、2013年和2014年，公司对国内三大通信运营商的销售收入分别占公司销售收入的92.37%、95.97%和96.10%，公司业绩对三大通信运营商形成依赖。公司主要招投标模式进行销售，报告期发行人主要产品价格持续下降。请发行人：（1）披露报告期发行人向前五大客户的销售情况，包括客户对象、销售方式、定价方式、购买的商品及数量、销售金额及占比、结算方式、期末应收账款及期后回款情况、是否为最终用户等；（2）说明客户的分布情况是否符合发行人的行业特征，是否存在客户与供应商重合的情形；（3）说明发行人与客户业务往来的背景及合作渊源、获取客户和订单的方式，前五大客户的基本情况、定价政策及销售占比发生变化的原因，业务是否具备持续性，前五大客户及主要关联方与发行人、发行人董事、监事、高管、其他核心人员、实际控制人、股东及其关联方是否存在关联关系或其他利益安排；（4）说明Tirumala Seven Hills Pvt.Ltd.、HACISCO JOINT STOCK COMPANY、北京市郊区电信实业有限公司、北京市电信工程局有限公司等客户的股东情况，与发行人业务合作涉及的内容及项目；（5）说明中国电信的占比由20