某建筑工程公司财务管理手册及流程.doc

目录 第一章 计划管理························································ 6 第一节 计划管理的种类 第二节 计划管理的程序 第二章 资产（资金和物品）流入的管理···································· 8 第一节 货币资金流入的管理 第二节 物品流入的管理 第三章 资产（资金和物品）流出的管理····································11 第一节 货币资金流出的管理 第二节 物品流出的管理 第四章 会计基础工作及纳税管理·········································13 第五章 其它规定·······················································15 第六章 财务人员岗位职责···············································16 第七章 公司印章管理规定···············································17 出入库运作流程·················································24 仓本管理程序···················································29 资产管理办法···················································30 出差及差旅费报销管理规定······································38 招待费管理规定················································47 使用出租车及公司临时用车管理规定······························48 加班管理规定··················································49 移动电话管理规定··············································52 关于《到期未收款》、《送货单》与外协单位联系的相关手续的规定····54 第十七章 财务重要物品及文档的保管管理规定······························55 第十八章 采购管理规定··················································56 第十九章 财务管理规定··················································60 财务部组织架构图 总经理 财务总监 财务部经理 会计 出纳 总 则 根据公司经营管理的需要，在现有的《会计制度》、《财务管理制度》、《销售手册》、《销售管理流程》、《行政管理手册》、《行政管理流程》《工厂管理手册》基础上，制订本财务管理手册，该手册是公司内部管理使用，具有本公司特点的实际操作性，随着公司管理实践的不断变化，根据需要可以修改，其特点是既具有现实性又有连续性，经公司领导批签后各部门严格贯彻执行。 财务管理是基于企业生产经营过程中客观存在的资产活动和资金关系而产生的，它是利用价值形式对企业生产经营过程进行的管理，是企业组织资产活动、处理与各方面资金关系的一项综合性管理工作。 财务管理是公司各项管理工作的核心，任何成功的企业，除有可观的市场潜力外，不可缺少的是有效的财务管理。制订财务管理手册对公司发展具有重要意义。 计划管理 公司计划管理的种类 如果公司加强了管理工作的计划性，不仅会使公司的日常工作有条不紊，还会使公司管理干部心中有数，对未来发展充满希望，同时有防患于未然的作用。 计划管理的种类有： 营业销售计划 履职部门是销售部，销售部负责人负责每月和每年销售计划的制定。每月应列出当月已签订的销售合同明细情况及正在谈判中待签订的合同情况，销售部负责人在每月下旬经理办公会上向总经理及各部门公布本部门营销活动计划，以便总经理审批和公司其他部门配合。 成本计划 主管部门是后勤和工厂。主要负责人为配合营销工作的实施，列出下月进货、加工、施工、货运计划，在每月下旬经理办公会上向总经理及各部门公布计划，以便于公司其他部门配合。 费用计划 每月月底，财务部门依据各部门提交的费用支出计划，制定公司总的固定费用计划和部分可变费用计划并上报总经理，各部门负责人需在每月25日前将本部门费用支出计划上交财务部。计划内容要求具体、细致。每月15日前，财务部将上月的