全面预算管理指导手册.pptx

全面预算管理指导手册;一、全面预算知识简要介绍; 全面预算概述 全面预算的实施 ;;战略决定生存执行决定利润;战略落地工具; 全面预算管理的起源;一、全面预算管理概述：;1.1 全面预算管理需要具备的观念;任务、愿景 公司战略目标 业务规划 …… 年度目标;1.2.1 全面预算管理是上承战略下接绩效的重要管理工具;1.2.2 全面预算管理的框架体系;1.3 全面预算管理的作用;1.3.1 全面预算管理作用的三个层次;1.4.1 全面预算管理的主要内容;1.4.2 企业预算的内容和分类;1.5 全面预算管理的实施的前提;1.5.1 全面预算管理成熟度演化发展的模型;1.5.2 全面预算管理推行;1.6 预算管理的组织;预算小组成员;目录;※全面预算管理体系构成总图※;※全面预算管理体系的框架全景图;2. 全面预算管理的实施环节;2. 全面预算管理的实施环节;2.1.1 战略规划的结构与内容;2.1.2 战略规划与预算的关系;战略规划 年度运作计划 预算编制与审判下达 预算执行与分析 预算考核评价;2.2.1 年度运作计划与战略规划、预算的关联图;2.2.2 年度运作计划与战略发展规划、部门年度计划编制的要点;2.2.2 年度运作计划的内容;2 .全面预算管理的实施环节;2.3.1 预算的编制原则 ;预算种类;2.3.3 预算的编制方式;2.3.4 预算的编制程序;2 .全面预算管理的实施环节;2.4.1 预算监控的目的;2.4.2预算的监控的内容;2.4.3 预算监控的层级;2.4.4 预算管理差异分析的程序;2.4.5 经营分析与“预警驾驶舱”;2.4.6 全面预算管理的调整;2 .全面预算管理的实施环节;2.5.1 全面预算与绩效管理的关系;2.5.2 全面预算考核评价的作用;2.5.3全面预算管理考核评价的内容及关键点;2.5.4 预算考核评价机构及其职责;※ 预算管理与企业生命周期相匹配※;※全面预算的理想模式※;确保与资金有关的业务活动受控于预算 1、以货币计价的一切资源均为预算控制对象（全面性）； 2、只有纳入预算的资源才可进入运作（唯一性）； 3、进入运作的资源应接受事先审核（事前控制）； 4、跟踪重要投入资源的过程和产出（过程控制）； 5、重要性控制：80/20原则； 6、预算是边界约束下的预期；预算编制过程就是???源配置过程；预算控制是经营过程的价值链控制（投入产出控制）。;预算管理是一个系统工程 预算管理以公司的发展战略目标和基本策略为原则，以良好的组织架构、明确的职 责分工和权限划分以及完善的流程为基础。 预算管理是计划未来工作的过程 在编制预算的过程中以公司各部门的各种计划为基础。 预算是工作计划的量化体现，同时也促进工作计划目标明确并且相互衔接。 预算管理不只是专业职能部门的职责 全面预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排； 全面预算管理的过程就是企业目标分解、实施、控制和实现的过程。 预算贯穿控制全过程：没有预算，就没有控制。;;首先要做到“正心” 必须建立组织体系，梳理公司架构 必须建立健全、稳定的财务数据体系 必须建立定额标准规范 战略目标必须非常确定，方向必须明确，且有坚定不移执行的决心 明确三张报表的主人：现金流量表（老板） 损益表（CEO） 资产负债表（CFO）;;;-59-;;;结束语