深圳中航地产股份有限公司会计师事务所选聘制度-中航善达股份有限.PDFVIP

深圳中航地产股份有限公司 会计师事务所选聘制度 （2009年第三次临时股东大会审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范公司选聘（含续聘、改聘）年审会计师事务所的行为，切实 维护股东利益，提高财务信息质量，根据证券监督管理部门的相关要求，特制定 本制度。 第二条 公司选聘执行年报审计业务的会计师事务所（下称“会计师事务 所”），遵照本制度，履行选聘程序，披露相关信息。 第三条 公司选聘会计师事务所应经公司董事会审核委员会（以下简称“审 核委员会”）审核后，报经公司董事会和股东大会审议。 第四条 公司不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业 务。 第五条 公司大股东或实际控制人不得在董事会、股东大会审议前，向公司 指定会计师事务所，不得干预审核委员会独立履行审核职责。 第二章 公司选聘的会计师事务所执业质量要求 第六条 公司选聘的会计师事务所应当满足下列条件： （一）具有证券期货相关业务资格； （二）声誉良好，在承担企业审计业务中没有出现重大审计质量问题和不良 记录； （三）具有规范和完善的业务质量控制制度、风险控制制度及健全的内部基 础管理制度。 （四）公司新聘请的会计师事务所最近三年应未受到与证券期货业务相关的 行政处罚。 （五）中国证监会规定的其他条件。 第三章 公司选聘会计师事务所程序 第七条 审核委员会向董事会提交选聘会计师事务所的议案，审核委员会在 选聘会计师事务所时承担如下职责： （一）按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作； （二）审查应聘会计师事务所的资格； （三）根据需要对拟聘会计师事务所调研； （四）负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作； （五）处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项； （六）处理选聘会计师事务所工作的其他事项。 第八条 选聘会计师事务所可采用公开选聘、邀请选聘或单一选聘方式： （一）公开选聘，指审核委员会邀请具备规定资质条件的会计师事务所参加 公开竞聘的方式； （二）邀请选聘，指审核委员会邀请两个(含两个)以上具备规定资质条件的 会计师事务所参加竞聘的方式； （三）单一选聘，指审核委员会邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所 参加选聘。 第九条 选聘会计师事务所程序： （一）审核委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司财 务部门开展前期准备、调查、资料整理等工作； （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司财务部 门，公司财务部门进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审核委员会； （三）审核委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查； （四）审核委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事 会； （五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露； （六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。 第十条 审核委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公 开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查 有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所 现场陈述。 第十一条 在调查基础上，审核委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成 书面审核意见。审核委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审 议；审核委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因，董 事会不再对有关提案进行审议。审核委员会直接向董事会提案聘请会计师事务所 的，应当在向董事会提案时，同时提交上述调查资料和审核意见。审计委员会的 调查资料和审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存。 第十二条 董事会对审核委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审 议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，按