备用金借支管理办法.PDFVIP

宁波南车城市轨道交通装备有限公司 备用金借支管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司备用金借支款项管理，便于业务开展，减少资金 占用，保证资金安全，根据《加强中央企业有关业务管理，防治“小金库” 若干规定》（国资发〔2012〕5号）等制度文件要求，结合公司实际，制定 本办法。 第二条 本办法所称备用金，是指公司对因经常国内或出国（境）出 差、零星采购、业务招待等公务需要，临时借给员工用于周转的限额资金。 第三条 备用金借支必须严格规定用途，严禁将借支款用于除公务外的 私人用途，不得谎报用途套取备用金。 第四条 各单位员工对于需即时结清款项的业务，应当优先使用公务 卡、个人信用卡转账支付，尽量避免现金交易，并及时办理费用报销，减 少备用金借支，以降低公司资金风险，合理避免“小金库”现象。 第五条 本办法根据总部《备用金借支管理办法》，并结合实际情况制 定，需报公司本部备案。 第二章 管理内容 第六条 备用金借支按单位预算总额控制与个人借支限额控制相结合 的方式进行管理。每年一季度，财务组根据业务情况核定各单位可借支的 备用金预算额度。各单位在备用金预算额度内，根据业务需要申请备用金 借支，备用金余额超出预算额度后，不再办理备用金借支，须将前款归还 后才能办理备用金借支。 第七条 备用金借支限额 员工备用金借支按国内出差备用金借支、出国（境）备用金借支和其 他业务备用金借支三种类型进行借支限额管理。 （一）国内出差备用金借支限额：以员工出差住宿费标准和出差天数 为基础计算得出，出差天数为经批准的《出差申请单》上载明的预计出差 天数。 国内出差借支限额=本人出差住宿费标准×出差天数×1.5 （二）出国（境）备用金借支限额：以员工出国（境）每日借支标准 和出国（境）天数为基础计算得出，出国（境）天数为经批准的《出差申 请单》上载明的预计出国（境）天数。 非常驻人员出国（境）借支限额＝700元×出国（境）天数 常驻人员出国（境）借支限额＝500元×出国（境）天数 员工出国（境）备用金借支最高不超过10万元。 （三）其他业务备用金借支限额：根据借支人所在单位和借支事由设 定借支限额，具体标准见下表。 借支人所在单位 借支事由 借支限额 公司（党委）办公室、各营 零星采购 不超过2万元 销部门 业务招待 不超过5万元 其他商务活动 原则上不超过10万 公司各部门 零星采购 不超过2万元 业务招待 不超过3万元 其他商务活动 不超过5万元 第八条 备用金借支期限 员工借支备用金应当在备用金借支单上写明备用金借支期限，并在规 定期限内归还备用金。国内出差和出国（境）备用金借支期限为国内出差 或出国（境）天数加1个月。其他业务借支备用金的借支期限一般不超过3 个月、最长不超过6个月，备用金借支期限原则上不得跨年。 第九条 备用金借支申请 员工申请借支备用金，需列明借支事由、提供备用金借支依据，其中 国内出差备用金借支需提供经批准的《国内出差申请单》，出国（境）备用 金借支需提供经批准的《因公出国（境）人员申请表》。 国内出差备用金借支申请，由员工填写《国内出差申请单》，并填写借 支限额内的借支金额。出国（境）备用金借支申请，由员工填写《因公出 国借支单》。其他业务备用金借支申请，由员工填写《备用金借支申请单》。 备用金借支申请人应是实际用款