熊猫烟花集团股份有限公司内部控制规范实施工作方案.PDFVIP

熊猫烟花集团股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为贯彻实施五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制 配套指引》和中国证监会湖南监管局《关于做好上市公司内部控制规范实施有关 工作的通知》（湘证监公司字【2012】2号）的要求，建立健全内部控制制度， 全面提升风险管理水平，促进公司可持续发展，公司结合实际情况，制定了《内 部控制规范实施工作方案》，具体内容如下： 一、公司基本情况介绍 1、公司基本情况 公司简称：熊猫烟花 股票代码：600599 上市地：上海证券交易所 公司经营范围：在本企业许可证书核定范围内经营烟花爆竹及其原材料；自 营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一 补”业务；经营对销贸易和转口贸易；销售电气机械及器材、五金、交电、化工 产品（不含危险品）、建筑装饰材料（不含硅酮胶）、纸张（不含新闻纸）及包装 材料。 2 、公司组织架构 公司建立了以股东大会、董事会、监事会及经理层为框架的决策、执行及监 督机制，各组织在框架内，各司其职，管理规范。董事会下设各专门委员会，为 董事会提供专业、科学的决策支持。公司管理层在《公司章程》及股东大会、董 事会的授权范围内，主持公司日常经营管理工作。公司管理职能部门包括行政部、 市场部、审计部、人力资源部、财务部、集团销售部、内销采购部等。各控股及 全资子公司均为独立运作的经营单位，内部设立有业务、人事、财务等部门，实 施具体经营业务。 二、内控工作组织保障 为确保公司内控规范工作的顺利开展，公司设立专门的内控工作领导小组， 由董事长担任组长。内控工作领导小组下设内控办公室，负责统筹安排内控工作 的组织和实施。公司各部门负责人、子公司负责人按照自身职责负责相关内控工 作，确保公司内控规范工作顺利有序开展。 1、领导小组 主要负责整体方案的审定，实施过程的监督，公司自我评价报告的审查，对 内控审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意见督促公司整改。 组 长：董事长 成 员：董事会其他成员、监事会成员及公司管理层相关人员 2 、办公室 领导小组下设内控办公室，在领导小组的指导下负责内部控制规范专项工作 及日常管理事项，主要负责统筹安排内控工作的组织和实施。 主 任：总经理 成 员：公司管理层相关人员 三、内部控制建设工作计划 （一）准备阶段（从2012 年 4 月至 2012 年 6 月） 1、确定实施范围，加强培训学习 本次内控规范工作的实施范围为公司本部和公司下属的全资及控股子公司。 公司将通过专题讲座、内部会议等形式，组织相关人员学习《企业内部控制 基本规范》、《企业内部控制配套指引》及监管机构的相关法规和文件，统一思想， 提高认识，为内控规范工作创造一个良好的舆论环境和知识储备。 2 、梳理内控风险，编制风险清单 按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的相关规定，通过调研、访谈等 方式，对公司现行管理机构、岗位设置、岗位职责，以及现有的内部控制制度及 其实施情况进行全面系统的检查和分析，充分了解公司的整体业务流程，梳理公 司现有业务流程中存在的风险点，经与相关业务人员和领导进行充分沟通后，整 理并编制内部控制风险清单。 3、查找内控缺陷，制定整改方案 该阶段的工作任务是对公司现有的内部控制制度进行评估，评估现有的内控 该制度是否有效，以及在保证制度设计有效的前提下，内控制度是否得到有效执 行。通过将风险清单与公司现有的政策、制度等进行对比，查找内控缺陷，界定 缺陷的类型，分析缺陷的性质和产生的原因。 在对风险识别和风险分析的基础上，针对不同的内控缺陷，提出相应的改进 建议。基于公司整体内控制度体系和流程的构建，提出内控缺陷整改方案。 4 、内控缺陷整改 责任部门将按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，完善公司各 项内部控制管理制度和控制措施，提交《内控缺陷整改报告》。 5、编制《内部控制管理手册》 内控办公室根据风险清单和各项内控文档等资料，编制《内部控制管理手 册》，并对手册内容进行实施辅导和推进执行。