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浅析工业企业资金管理 【摘要】资金管理是工业企业的生存和发展过程中必须要重视的问题。目前企业在资金管理中，存在没有管理体系、缺乏计划性、使用效率低下等问题，严重影响了工业企业的获利能力。本文在分析工业企业加强资金管理的重要性基础上，深入探讨了当前工业企业资金管理存在的问题，并针对性的提出了加强工业企业资金管理的对策措施。 【关键词】工业企业；资金管理；营运资金 一、引言 企业经营的根本目的是为了获取利润，然而在经营过程中仅仅关注利润是不够的，还需要关注企业资金状况。资金对于企业如同血液对于人体，一旦资金链断裂，必然造成企业灭亡。因此掌握资金的安全和控制资金使用的合理性，企业才能健康运营和稳健发展。 工业企业生产经营活动一方面表现为“采购――生产――销售――分配”活动；另一方面表现为资金的支出和收回，资金的收支构成了企业经营活动的一个独立面。对于企业而言，资金管理不仅仅只是维持公司的基本运营，更要的是要通过科学有效的运作，不断的扩大企业生产规模，进行扩大再生产。 二、当前工业企业资金管理中存在的问题 1.资金管理体系的缺陷 目前很多企业对资金管理认识不足，没有建立相应的资金管理体系。对资金管理的主要部门财务部门的作用未有发挥应有的作用。首先，是对财务部门资金管理人员的设定把关不严，某些财务人员专业知识的缺乏及道德素养不高，容易造成公司资金管理混乱，甚至出现中饱私囊，贪腐等问题，也使得无法获得准确资金信息，影响投资者决策。其次，管理制度的制定、管理方式的选择制定草率，不符合企业实际情况，执行困难，从而导致资金管理流于形式。再次，企业缺少专门的财务监督部门，对整个资金管理部门的监督审查，使企业资金管理制度浮于表面，缺乏有效监控机制，或监控力度不够，单位主管或部门负责人随意支配资金的现象屡有发生等；这些都会大大降低资金的使用效率，不利于企业健康稳定的发展。 2.工业企业资金管理中缺乏对现金流量管理，资金使用没有计划性 很多企业对不重视现金流量，在发展过程中，仅重视产品销售额及公司利润，不关注企业资金的时间价值。将企业大部分资金投入能产生高销售额和高利润的项目，而不关注该项目的周期长短，风险高低；这样不但增加了企业运行成本，而且由于周期较长，也很难保证企业能收到相应回报。如果投入大型项目，会出现大量现金的流出，如果没有好的资金管理，关注现金流量，将会导致企业正常的资金周转困难。 对现金流量的不重视还体现在企业在资金管理中随意性过大：一方面，企业在资金富余时，不合理规划使用，甚至铺张浪费，大量银行存款找不到良好增值出路，只能存银行，收益可怜的活期利息。这样闲置资金，不仅造成资金使用率低下，而且会严重影响企业发展；另一方面，由于在资金筹集和投资项目上缺乏科学的预算与决策，致使企业不能及时掌握实际需求的资金数额，导致企业资金短缺，甚至致使企业资金链断裂，陷入倒闭困境。 3.企业资金过度分散，使用效率较低 随着企业不断扩大，越来越多的企业集团和企业组织机构调整，会使得企业内部多级法人越来越多的占用企业资金，各分公司、子公司多头开户，资金随意支配，体外循环导致资金管理失控。企业不能从整体上对企业的资金进行管理，造成资金效率使用低下。 企业大量的应收账款，及大量库存（包括原材料及产成品），都会占用企业大量的流动资金，尤其是其中长期不回的应收账款，及长期不用的库存，不仅会造成资金使用效率低，更容易造成经营风险。这些资金的占用，也会影响企业资金链周转，影响企业长远发展。 三、加强工业企业资金管理的对策措施 1.建立完善企业资金管理体系 任何企业都需要有完善的资金管理体系，在资金管理体系指导下，完善资金结构，实现资金使用效率最大化。完善资金管理体系，需要从制度、人员及监督检查等方面系统考虑。首先，要根据企业实际情况，制定好企业的资金管理制度。在制定资金管理制度时，要做到目标明确，细节兼顾，具有可执行性，对于制度的合理性要反复考察。制度制定之后，也不是一成不变的，要在后期实施过程中对其中发现的问题，进行补充和不断的做出调整，以适应企业不断发展的需要。其次，要选用合适的资金管理人员，一方面，资金管理人员要严格执行专业化，避免裙带关系的介入，从制度上保证资金管理人员的纯洁性，从而避免徇私舞弊的可能性；另一方面，定期对相关人员进行技能考核和素质考核，并进行培训，以提高资金管理人员的专业水平，既可以避免重大事故发生，又可以使资金使用效率提高增加可能，毕竟再好的制度，也需要人员去执行。再次，资金管理要建立考评机制，资金管理好不好，需要有评判，对于做的好的，企业应予以奖励，做的不好的，应该批评改正，甚至换人，这样才有助于企业资金管理水平的不断提高。因此，企业在制定资金管理制度时，要围绕牵涉资金的各个方面建立完善的考评体系，通过考评体系，努力确保资金使用的整个过程反馈信