第6章Excel在会计账簿中的应用.ppt

图6-45 数据透视表和数据透视图向导—布局 返回 图6-46 有待加工的数据透视表 返回 图6-47 将借贷金额合计调整为两列 返回 图6-48 隐藏汇总行 返回 图6-49 菜单栏 返回 图6-50 “总账”样式的数据透视表 返回 图6-51 “库存现金”总账 返回 图6-52 总分类账 返回 图6-53 “库存现金”的总账 返回 图6-15 数据透视表和数据透视图向导—3步骤之3 返回 图6-16 数据透视表和数据透视图向导—布局 返回 图6-17 选择[汇总方式] 返回 图6-18 数据透视表 返回 图6-19 两列显示“借方金额”与“贷方金额” 返回 图6-20 选中所有汇总行 返回 图6-21 [隐藏]汇总行 返回 图6-22 隐藏科目汇总行的数据透视表 返回 图6-23 设置[单元格格式] 返回 图6-24 科目汇总表 返回 表6-6 科目余额表格式 返回 图6-25 科目余额表样式 返回 图6-26 初期余额表 返回 图6-27 “期初余额表”命名 返回 图6-28 设置函数参数 返回 图6-29 导入期初余额 返回 图6-30 选择性粘贴 返回 图6-31 查找与替换 返回 图6-32 设置汇总公式 返回 图6-33 设置函数参数 返回 图6-34 设置函数 返回 图6-35 设置函数 返回 图6-36 设置函数参数 返回 图6-37 警告栏 返回 图6-38 复制函数 返回 图6-39 设置“期末余额”公式 返回 图6-40 设置[选项] 返回 图6-41 科目余额表 返回 表6-7 总分类账格式 返回 图6-42 数据透视表和数据透视图向导—3步骤之1 返回 图6-43 数据透视表和数据透视图向导—3步骤之2 返回 图6-44 数据透视表和数据透视图向导—3步骤之3 返回 第三节 应用Excel编制科目余额表 (13)该函数是检测一个值是否为“#N/A”，如果是则返回“TRUE”，如果不是则返回“FALSE”。选中该函数后，进人该[函数参数]的设置对话框，如图6-35所示。 (14)光标移至该[函数参数]的文本框中，要在该参数中再嵌套一个VLOOKUP函数的方法如下:将光标再点击编辑栏最左侧的函数下拉按钮，弹出函数菜单，选中VLOOKUP函数，弹出VLOOKUP函数参数对话框，在该对话框中输入相应参数，如图6-36所示。 (15)点击图6-36所示的[确定]按钮，弹出图6-37所示的函数警告按钮，说明函数参数尚未设置完毕，点击[确定]，接着补全其他参数。使得F7单元格的函数为“= IF ( ISNA ( VLOOKUP ( B7，粤顺科目汇总表，3, FALSE)),0, VLOOKUP(B7，粤顺科目汇总表，3 , FALSE) ) ” 。 上一页 下一页 返回 第三节 应用Excel编制科目余额表 (16)同样的方法，在G7单元格输入函数“= IF (ISNA ( VLOOKUP ( B7，粤顺科目汇总表，4 , FALSE ) ) , 0 , VLOOKUP ( B7，粤顺科目汇总表，4,FALSE))”。 (17)连续选中F7 , G7单元格，将光标移至G7单元格右下角，当光标变成实心的十字时，按住鼠标左键向下拖动，这样即将F7 , G7单元格的公式复制到F , G列其他单元格中。如图6-38所示。 (18)为了验证科目汇总表中的所有科目本期发生额均被导人科目余额表中，可以在第64行对F7: F63以及G7: G63单元格求和，得出的结果如图6-42中所示F64单元格的数值1,466,465.77。通过查询“科目汇总表”，我们发现该数字与科目汇总表的合计数一致，说明科目余额表导人的数据没有差漏。 上一页 下一页 返回 第三节 应用Excel编制科目余额表 (19)下面编辑“科目余额表”中“期末余额”的数据。我们已知资产类会计科1目的余额一般在借方，负债及所有者权益类会计科目的余额一般在贷方，而成本、费用、收入等损益类账户的期末一般无余额。资产类会计科目期末余额=期初余额+本期借方发生额－本期贷方发生额;负债及所有者权益类会计科目的期末余额=期初余额+本期贷方发生额－本期借方发生额;成本费用类会计科目余额=本期借方发生额－本期贷方发生额;收入类会计科目余额=本期贷方发生额－本期借方发生额。注意还有一些特殊的会计科目，例如:累计折旧、存货跌价准备、坏账准备、生产成本等，虽然累计折旧科目是资产类科目，但是它是固定资产的抵减科目，其期末余额一般在贷方，期末余额=期初余额+本期贷方发生额一本期借方发生额;坏账准备是应收账款的抵减科目，