佳木斯希波集团制度汇编-第九部分 财务管理制度.pdf

佳木斯希波集团制度汇编 版本/修改状态：A/0 第九部分 财务管理制度 第一章 报销管理制度 希波集团报销制度 一、差旅费报销： 1、员工公出回公司后,按“国内出差管理办法”的规定标准进行报销。 2、公出回公司三日内必须报帐,如未报帐者,按所欠款的总额计付利 息(按银行现行利息计算),否则不予借款,扣发工资。 二、支付资金报销： 1、凡汇票、支票、现金付出后，对所购物品、原辅料、交费等业务 的结算，市内要求三日内报帐，结回发票，涉及外省市结算业务，限十日内结回发票，如限 期内结不回发票，则扣发工资。 2、借款、报销按公司下发报销权限执行。 三、要求： 1、员工所持票据必须项目、金额等齐全、字迹清楚，方可报销。 2、员工报销票据时，必须有经办人、主管领导签字，主管领导报销 时必须经上一级领导签字方可报销。 3、原辅料购回后，应有入库单，有保管员、采购经理、副总、品控 部经理签字后方可报销。 4、各级主管领导在签字时要严格把关，对于数字不清楚及有疑点的 票据，不予签字报销。 5、发现有私自涂改的票据要对当事人按涂改金额10倍罚款，并扣 罚当月奖金，不予报销。如发现第二次涂改票据，除按以上规定处罚外，给予解聘处理。 6、财务部要本着当家理财的精神严格审核，对审核出来的不合格票 据要做好详细记载，汇报上级领导。 四、凡到公司财务预借款人员，经核实没有欠款后方可借款。财务部 门必须坚持先还后借的原则，欠款没有还清者，必须还清欠款后再予借款。 五、为了开展促销活动，而预借促销费用、入场费用（现金或产品）、 展销费用及预借差旅费的人员，报销时间规定按销售公司文件执行。 409 佳木斯希波集团制度汇编 版本/修改状态：A/0 六、借款及预借各种费用在规定时间内没有到财务报销者停发当月工 资，不再借款，直至还清借款，再予补发工资。 七、如遇特殊情况，在没有结清欠款，而又必须借款时，须由借款人 在借单上注明原因及全部还清借款时间，并由权限内主管领导签字后，方可借款。 财务报销制度 为了使各级管理人员全面地掌握公司财务管理有关规定，进一步提高工作效率，确保公 司业务顺利进行，现将有关财务报销制度及注意事项规定如下： 一、财务各项业务的受理范围 （一）汇款业务 财务部在当日内收到的公司内部正常的汇款业务，应在次日17：00时 前全部完成。 （二）报销业务 公司内部正常票据报销业务应在收到之日起最长四个工作日内完成。 （三）借款业务 1、凡到公司财务预借款人员，经核实没有欠款后方可借款。财务部门必须坚持“先还后 借”的原则，欠款没有还清者，必须还清欠款后再予借款。 2、公司员工差旅费的借款应返回公司三日内到财务部报账，原辅料的购入费及其它借款， 应在三日内报账，未在规定时间内到财务部报销者，在其当月工资中扣除或暂停发放其当月 工资，直至还清借款，再予补发工资。 3、对于购入的原辅料及设备等已入库、部分货款已付，应按付款部分的金额开具发票； 对于货款已付，但未开具有效发票的，对直接经办人暂停发放工资，待发票开回后再予发放。 4、如遇特殊情况，在没有结清欠款，而仍需借款时，需由借款人在借据上注明原因及全 部还清借款时间，由各级领导按照审批权限逐级审批后，方可借款。 5、对于公司辞职或辞退的员工，财务部及时对其进行审计，如辞职或辞退员工有借款未 还清的，在借款未还清前，工资不予发放。 （四）通知义务 经销商汇给本公司的货款，财务部应在款到账户当日通知储运部发货，并办理有关手续。 （五）票据的审核 财务部有权对公司内部所有的汇款及报款业务进行监督审核，对不符合公司规定的业务 有权拒绝办理。