财务管理制度及内控制度专题讲座.pdf

企业财务总监班 专题讲座 企业财务管理制度及 内控制度的建设 企业财务管理制度及内控制度的建设 一、管理制度与制度化管理 二、财务管理与财务管理制度 三、企业典型的财务管理制度 四、内部财务控制 五、企业内控制度综合体系 六、财务管理制度及内控制度的建设 七、公司财务管理制度诊断 八、财务制度范例 一、管理制度与制度化管理  企业经营管理系统  管理制度  制度化管理 1.1 企业经营管理系统 管理职能 战略管理 财务管理 人力资源管理 生产运作管理 研究开发管理 市场营销管理 制度 小组 企业 管理方式 规范 团队 文化 1.2 管理制度  管理制度的功能  活动和行为的规范  将单独分散的个体行为整合为有目的的集体 化行为  制度规范的特点  权威性  系统性  无差别性  借助强制力 1.3 制度化管理  制度化管理是以科学确定的制度规范为 基本手段协调企业组织集体协作行为的 管理方式。  制度化管理的特点  规范各岗位的职责与权力并文件化。  每个工作人员负责规定的工作，并拥有执行 自己职能所必要的权力。  企业中所有人都服从于制度的规定，而不是 服从于有权力的人。 二、财务管理与财务管理制度  财务管理  财务管理制度  “财务管理制度”在公司财务管理工作中 的作用  “财务管理制度”在公司财务管理工作中 的运作  企业财务管理制度体系 2.1 财务管理  财务管理的定义 创造 财富  财务管理的职能 决策参谋  财务管理活动循环 纽带  财务管理围绕的中心 监控器 显示器 财务管理职能结构图 2.1.1 什么是财务管理  组织资金运动，处理财务关系。  财务管理与经济价值或财富的保值增值有 关，是有关创造财富的决策。  财务管理是组织资金运动，处理同有关方面 财务关系的一项经济管理工作。它主要是利 用资金、成本、收入等价值指标，组织企业 中价值的形成、实现和分配，并处理在这种 价值运动中的经济关系的一项管理工作，是 企业管理的一个重要组成部分。 2.1.2 财务部门五个职能的发挥如 何？  显示器  准确、及时、客观，有没有完全做到？  监控器  服务与监督的关系有没有处理好？  纽带  单就“契约”纽带作用，财务与销售的合作协调如何？“资金”纽带作 用又发挥如何？  决策参谋  对“财务没有决策权，只有建议权、知情权、参谋权和