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第三章 第三章 总账系统 总账系统 2002年7月 2002年7月 2002年7月 第一节 总账系统概述 第一节 总账系统概述 一、总账系统的任务与特点 一、总账系统的任务与特点 （一）总账系统的的基本概念 （一）总账系统的的基本概念 在会计电算化的条件下，为了加强各种会计 核算方法之间的联系，同时也便于计算机进行 会计数据处理，我们把设置会计科目、复式记 账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账 簿等统称为账务处理，把专门用于账务处理的 计算机软件系统称为总账系统。 2002年7月 2002年7月 2002年7月 第一节 总账系统概述 第一节 总账系统概述 （二）总账系统的作用 （二）总账系统的作用 总账是电算化会计系统中一个重要模块，它 与出纳管理系统、工资核算系统、材料核算系 统、成本核算系统、固定资产管理系统、产成 品销售核算、会计报表管理系统等共同组成电 算化会计系统。由于许多会计核算工作不可能 都集中在总账系统完成，而是先由各子系统进 行专项核算处理，然后将核算结果汇总并形成 会计凭证，然后送到总账系统进行集中处理。 同时，各子系统在核算中也需要从总账系统中 提取一些会计数据进行专项处理，所以总账系 统就成为会计电算化系统的核心部分。 2002年7月 2002年7月 2002年7月 第一节 总账系统概述 第一节 总账系统概述 （三）总账系统的工作特点 （三）总账系统的工作特点  具有很强的综合性  具有很强的综合性  符合公认的会计准则  符合公认的会计准则 二、总账系统的基本业务流程 二、总账系统的基本业务流程 （一）手工方式下账务处理的业务流程 （一）手工方式下账务处理的业务流程 （二）总账系统的数据流程 （二）总账系统的数据流程 2002年7月 2002年7月 2002年7月 手工方式下账务处理的业务流程 手工方式下账务处理的业务流程 日记账 ② 设置 核 账户