第五章项目决策阶段造价管理.pptVIP

流动资金估算方法： 方法 定义 估算的具体步骤或内容 分项详细估算法 对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=现金+存货+应收帐款 流动负债=应付帐款 扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率，将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。 流动资金=固定资产投资×流动资金占固定资产投资总投资比例 5.2 可行性研究报告的编制 一、可行性研究的概念(案例） 对某工程项目在做出是否投资的决策之前，先对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对项目各种可能的拟建方案进行认真的比较论证。 据此结果，提出该项目是否应该投资建设，以及选定最佳投资方案等结论性意见，为项目投资决策部门提供决策依据。 二、可行性研究的阶段划分 可行性研究工作是一个有粗到细的分析过程，主要包括4个阶段：机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、评价和决策阶段。 1、机会研究（项目设想）：为投资方出建议，对某地区进行调研，寻找有利的投资机会。 2、初步可行性研究：是在机会研究的基础上，判断项目是否值得投入更多的人力和资金进行进一步深入研究；判断项目的设想是否有生命力，并据此做出是否进行投资的初步决定。 初步可行性研究是为了避免花费过多或费时太长，以较少的费用、较短的时间得出结论。此阶段的投资估算方法一般采用比例估算法或指标估算法，精确度在±20％左右。 3、详细可行性研究（项目拟定）：对项目进行深入细致的技术经济 论证，多方案比选，提出结论性意见，确定项目投资的可行性。 4、评价和决策阶段：评价项目的各种效益，对项目做最终决定。 三、可行性研究的内容 1.总论 2.市场分析与预测 3.资源条件评价 4.建设规模与产品方案 5.场址选择 6.技术方案、设备方案和工程方案 7.原材料燃料供应 8.总图运输与公共辅助工程 9.节能措施 10.节水措施 11.环境影响评价 12.劳动安全卫生与消防 13.组织机构与人力资源配置 14.项目实施进度 15.投资估算 16.融资方案 17.财务评价（核心内容） 18.国民经济评价 19.社会评价 20.风险分析 21.研究结论与建议 可行性研究报告的核心可概括为三大部分。 首先是市场研究，包括产品的市场调查和预测研究，这是项目可行性研究的前提和基础，其主要任务是要解决项目的“必要性”问题即社会的可接受性； 第二是技术研究，即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础，它要解决项目在技术上的“可行性”问题； 第三是效益研究，即经济效益的分析和评价，这是项目可行性研究的核心部分，主要解决项目在经济上的“合理性”问题。 市场研究、技术研究和效益研究共同构成项目可行性研究的三大支柱。 四、可行性研究的编制（实例） 甲方的投资策划部提出项目建议书和初步可行性研究 甲方提出要求，并提供基础规划资料，委托咨询公司做详细可行性研究 如：世界房地产咨询5大行（第一太平洋戴维斯、戴德梁行、高力国际、世邦魏理仕、高纬环球）；杭州市工程咨询中心、杭州市城建设计研究院有限公司等。 咨询公司做详细可行性研究工作，编制完整的可行性研究报告。 甲方复合可行性研究报告并做最终决定，报发改委审批。 第三节 项目决策阶段的投资估算 5.3.1投资估算的含义、作用和精度要求 1、投资估算的概念 在进行拟建项目的前期工作时，计算出这个项目所需全部建设资金大体数额的过程，称为投资估算。 它是项目决策的重要依据之一，按照现行项目建议书和可行性研究报告审批要求，其中的投资估算一经批准，即成为项目投资的最高限额，一般情况下不得随意突破。 投资估算的准确性应达到规定的深度，否则，必将影响到拟建项目前期的投资决策，而且也直接影响到之后各阶段的造价管理和控制。 2.投资估算的作用 2、项目投资估算的阶段划分与精度要求 我国建设项目的投资估算分为以下几个阶段： 1）项目规划阶段的投资估算：粗略估算投资额，误差不大于30%；设想估算 2）项目建议书阶段的投资估算：根据建设规模、初选建设地点等估算投资额，误差不大于30%，据此可判断是否需要进行下一阶段的工作；因素估算 3）初步可行性研究阶段的投资估算：在掌握