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收银岗位流程指导 一、发货收款 1、现款发货：根据客户应收单，查询对公账户、客户货款卡，或收取客户交来的现金和支票（支票入账后，方可发货），并用财务软件开具收据。确保货款无误后方可盖章发货。（流程见《先款后货销售收入核算流程》） 2、欠款发货：欠款发货包括临时欠款和季度欠款。 （1）临时欠款：由业务员在纷享销客办理临时欠款手续，经部门经理及总经理审批后方可发货。（临时欠款是指欠款周期为1-3日的欠款） （2）季度欠款：每季度初由销售公司签订季度欠款授信表下发至收银处，接收到客户签订的《欠款凭据》，方可发货。季度欠款由片区业务员替客户向公司申请欠款，经片区负责人同意后，向部门经理申请（单个客户累计十万元以内），超过十万元需总经理同意，超过三十万元的需报事业部欠款审批委员会审批，由营销内勤代办欠款审批单，前台收银见审批同意《欠款审批单》及《欠款凭据》后方可发货,当月业务员返回公司时将客户打的欠款凭据原件带回到收银员处换回代办的欠款凭据,当月原件没有带回的，每张罚款200元，详见《2017年应收账款管理规定》；（流程见《欠款审批流程》，制度见《西北区应收账款管理制度》及《2017年应收账款管理制度》） 3、分公司代收款：每日及时登记代收款明细，包括日期、客户名称、金额、收款方式，每周六与分公司收银核对本周代收款明细，每周四捎带本周代收款收据，并与分公司收银核实是否收到。收到分公司代收款收据后，根据代收款明细手工帐将代收款收据按日期分类整理并登记，交至销售会计做账。月末27日前核对本月代收款总额，确保双方一致。 二、货款缴存与核对 1、每日15:30前清点当日货款并填写现金交款单，将货款交出纳送存银行。收至银行盖章返回的现金缴款单后，核对对应的收据，交销售会计进行账务处理。 2、对于农行POS机业务，必须做到及时刷卡，妥善保管，当天业务结束后按银行生成POS汇总单与明细单及收据总额都核对无误，交销售会计做账。 3、每日12点前根据出纳导出的农行及农信社对公账户进账明细核对款项，并在金蝶软件中开具对应收据，核对无误后，交销售会计做账。 三、票据核对及整理 1、应收单的审核：审核开票员所开票据实收金额是否正确，并对返还的结算进行监督,确保返还及时并准确结付。 2、办事处票据管理：?每日核对各办事处的销售日报；办事处内勤将办事处日报在金蝶中录入完毕后，前台收银再进行复核，如有错误及时与办事处内勤沟通解决，销售日报核对完成后收银员再落实货款是否已汇至公司专用账户、当日发生的欠款是否按公司欠款流程办理。?月末25日12点前收集办事处月末报表，包括：销售汇总表、库存盘点表、费用汇总表、欠款表及本月费用票据，将每个办事处的费用表和票据整理汇总，交至销管部经理；将各办事处的库存盘点表交至销售会计；收银员核对各办事处销售汇总表的数量、金额和金蝶软件中录入的应收单的金额及数量是否一致，有不一致的及时和办事处内勤沟通确认。 3、票据的整理：每周六整理应收单，按客户名称汇总，贴在粘贴单上，以便月底核开发票。 4、欠据的管理：收银员依据《欠款凭据》登记客户欠款明细账，按片区将《欠款凭据》和《欠款审批单》收入拉杆夹，并在《欠款办理统计表》中依次填写客户名称、欠款金额、欠款日期、还款日期、是否为原始欠据等内容。季、年度铺垫的欠款，业务人员月末30日前需将原始欠据交回公司。客户还款后，归还《欠款凭据》时，欠据领取人需在《欠款办理统计表》中签字备查。季度末，将本季度《欠款凭据》和《欠款审批单》整理归档。 四、应收账款登记及报表： 对于欠款的客户每日准确登记往来流水账，每月27日17：00前向总经理报送《欠款报表》及欠款分析说明。分析说明中包含当月欠款过程中出现的问题，以及回款情况、与上月比较的增减变动。各片区《欠款报表》月末必须与片区经理核对（核对方式签字或电话通知），月末27日协助销售会计核对应收账款余额并确保账账相符，欠款报表中分别填列实际欠款金额、预付款、担保贷款利息等。 五、货款催收： 1、欠款对账：每月5日前完成与公家单位的对账工作，如有需要，以邮件或传真形式发送对账单，月末25日前再次核对并督促其按时还款。根据经销商及业务人员的要求，及时协助其完成对账事宜。 2、欠款催收：临时欠款的客户应在3日内将货款到位，对没有按时付款的客户打电话催收；对欠款的客户每周四将所在片区的欠款明细发送至片区负责人微信，提醒还款时间，每月、季度末20日前和片区业务员核对客户欠款明细，督促其按时还款。 3、应收账款追踪表：每周五12点前上报本周应收账款追踪表至事业部，内容包括：本周销售额、本年度销售额、欠款总额、欠款比例、欠款类型说明，同时将欠款总额上报至事业部出纳。 六、客户货款卡管理 1、卡密分离：收到新卡交至出纳修改统一密码。（货款卡必须专卡专款专用，此卡不允许开通网