信用风险报表G11和G12和G16表讲座课件.pptVIP

主要内容：三个部分 1部分贷款质量、 (1)五级分类，(2)五级分类分行业 (3)逾期时间长短 (4)重组贷款 () 2部分贷款及其他信用风险资产质量 (1) 四类表内一类表外：贷款、银行账户债券投资、同业、应收、表外(2)贷款质量、准备金和押品 3部分汽车金融公司 几点说明 ： 1、贷款分行业及个人贷款的细项 2、逾期时间与五级交叉分类 3、重组贷款的定义：让步 4、资产五级分类的法规 5、押品以市值填报 贷款损失准备充足率 金融机构应提具体计划，定出时间表把准备提足 资产损失准备充足率 虽然要法规配合，监管人员有权要求金融机构提足够准备 90天逾期贷款与不良贷款比例 间接方法评估五级分类的合理性 比例高即代表有不少的逾期贷款仍被视为正常，要考查其合理性 报表分析指标 (2) 拨备覆盖率 准备[一般+专项+特种]/不良贷款*100% 缺点：不能有效反映不良贷款的结构 重组贷款中逾期超过90天 可能表示重组方案不成功 报表分析指标 (3) 在系统出台时，农村信用社和城市信用社已需要按要求执行五级分类 但仍然保留特色报表，填报四级分类的情况 负责的监管人员应紧密比较这两种做法的分别 其他金融机构则只要求填报五级分类的评级 非现场人员要全面评估和分析填报机构风险。 信用风险资产余额异常变动，投向某一行业比例过高，对抵押品依赖程度，五级分类是否审慎和准备充足，投资企业债券情况 留意重点 　　G12　贷款质量迁徙变化情况表 贷款质量迁移－概念起源 报表应用原理： 本表最初起源于评级公司广泛使用的信用等级迁徙矩阵 信用等级迁移的研究最早见于上世纪九十年代初。利用标准普尔评级变化数据，考察新发行债券违约可能性 。 比较幻灯片.ppt 信用等级迁移矩阵模型 1年期信用等级迁移矩阵（Altman-Kao模型） 研究表明，AAA级债券发行1年后有94.3%的可能性仍保持为AAA级，5年以后保持为B级的可能性为69.8%,10年后此比例下降到52.1%。B级债券发行1年后有93.7%的可能性仍保持为B级，5年以后有53.3%的可能性仍保持为B级，10年后此比例为40.9%。 信用等级迁移矩阵作用 同样的，信用等级迁移矩阵方法对银行贷款组合的预期也有同样作用。这一量化分析在银行业推广后，形成Credit Metrics模型，运用贷款的质量和评级数据，对贷款还款的可能性进行分析。 贷款迁徙的基本概念 Credit Metrics模型很直观的理论基础是： 优质的贷款在一定期限（通常用一年）内质量恶化的可能性较低 质量较差的贷款在同一期限内质量恶化的可能性较高 根据贷款质量历史的变化情况可以更客观的估计某一级贷款质量恶化的可能性 贷款迁徙分析大致含义：通过动态跟踪和反映报告期内各类贷款间迁徙变化情况，利用计量及统计方法和矩阵模型，进而去预测将来各类贷款的违约概率，准确判断和掌握信贷风险的变化趋势和预期风险。 贷款质量迁徙报表的一般说明 填报机构 除金融资产管理公司及邮储以外所有的银行业金融机构 报送频度/时间 考虑到此表牵涉很大的填报压力，暂时只要求境内汇总口径 半年报，期末后40天 贷款迁徙情况表的主要结构 贷款迁徙迁徙矩阵 年初不良贷款重组情况 年初不良贷款减少情况 补充情况(全年不良贷款处置情况) 贷款质量迁移矩阵 迁移矩阵内表明本期期间每类形态贷款的形态变化。例如第3行正常类贷款期初为597.45，到期末仍为正常类的为481.45，降为关注的62.45，类推 读表方向 迁移矩阵 填报贷款迁徙的特别说明 “冻结” 年初时的贷款组合 应将年初到报告期末贷款质量的变化情况逐笔填入相应表格。 本表反映的是各项贷款从年初到报告期末两个时点的质量迁徙情况，并不要求统计报告期内的质量变化过程。 两项特别的“冻结” 贷款的实质性延续 贷款的账面价值 年初不良贷款重组情况 年初不良贷款减少情况 不良贷款处置 不良贷款 现金 以物抵债 贷款核销 其他 现金 损益 补充情况(全年不良贷款处置情况) 本年新发放贷款 年初正常贷款 年初不良贷款 不良贷款 不良贷款 不良贷款 处置 不再表现为贷款资产 处置 期末不良贷款 补充情况(以附注形式填报) 贷款质量迁徙简要分析指标 贷款质量总体向上/向下迁徙率 正常类/关注类/次级类/可疑类贷款向下迁徙率 当年新增贷款不良率 当年新形成不良贷款率 贷款重组贡献度 不良贷款周转率 不良贷款处置收现率/以物抵债率/核销率 贷款质量迁徙分析内容 贷款迁徙情况 当年新发放贷款质量情况 当年新形成不良贷款情况 不良贷款处置情况 不良贷款重组情况 不良贷款变化因素分析 影响不良贷款率的六个因素 不良贷款周转情况 不良贷款期初期末形态