有限公司分公司财务管理制度.pdf

** （中国）有限公司分公司财务管理制度 已2015 第一章 总 则 一、为了加强分公司的财务管理，发挥财务在分公司经营管理和提高经济效益中的作用， 特制定本制度。 二、本制度严格遵守国家的法律法规、企业会计准则、会计制度以及总公司财务管理制度 等规定。 三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析 财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。厉行节约，合理使用资金。积极为经营 管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 第二章 财务部门工作职责 分公司财务部的主要职责是负责分公司的财务制度编制、财务预算、计划的编制和执行、 财务审核、监督、会计核算工作，如实反映分公司财务状况、经营成果和现金流量，客观的分 析和评价分公司的运行状况，为总公司和分公司的经营决策提供参考意见，并及时发现分公司 运作中存在的不足和漏洞，并提出合理化建议。 分公司财务部门设置主办会计、出纳和营业终端收银员等岗位，主办会计由总公司直接派 遣，接受总公司财务中心和分公司负责人的双重领导，其中总公司财务中心是分公司主办会计 的直接领导。主办会计的人事关系由总公司直接管理，其工资由总公司代发，费用由分公司承 担。分公司出纳和各终端收银员接受分公司主办会计的管理和监督。 一、主办会计职责 1、拟订或修订分公司财务管理制度，报送总公司审批后负责执行； 2 、代表总公司监督、管理分公司的财务活动，并及时如实地反映分公司的财务状况、经营 成果和现金流量； 3、指导、监督分公司出纳、终端收银员工作，并采用定时与不定时方式监盘出纳、收银员 的货币资金，并在货币资金盘点表上签字； 4 、按照分公司财务管理规定审核报销、付款单据、工资表以及资金使用计划，对不符合规 定予以退回；对于有疑义的，要求当事人做出合理的解释； 5、每月 10 日前编制上月的月份资产负债表、月份利润表、年度现金流量表、月份大类产 品销售报表、销售收入与成本核算明细表（电子表）、月份产品跌价准备明细表（电子表）、月 份各区域销售报表、月份营业费用、月份管理费用明细表等，并上报给总公司财务中心； 6、不定时到各营业终端监督库存商品、现金盘点工作； 房地产 E 网 / 范文吧 / 1 7、完成总公司财务中心下达的或分公司领导安排的其他与财务相关的工作。 二、出纳工作职责 1、复核并按照审批手续完整的单据支付款项； 2 、根据各种汇款通知，及时核查款项到账情况，若已到账，还需根据款项来源开具收款收 据； 3、每日根据收款、付款凭证登记日记账，编制货币资金日报表，自行盘点库存现金，并将 日报表及相关单据交给主办会计审核，做到日清月结； 4 、及时复印各个收款账户（包括存折）对账单，确保对账单的连续性； 5、接受主办会计或总公司、分公司领导指定的专人定时或不定时的监督、检查、盘点工作； 6、公私分明，严禁贪污、挪用公司资金。一经发现出纳贪污、挪用，公司将追究其相关的 经济责任和法律责任； 7、严禁向总公司、分公司主要领导等指定的专人或分公司主办会计之外的人提供公司资金 及资金的进出、结余情况； 8、完成公司临时交给的其他工作。 三、终端收银员工作职责 1、接受公司出纳和主办会计的指导和监督； 2 、严格根据营业员开具的单据收取款项，并在单据加盖收讫章，然后将单据的客户联交给 客户。若单据上的单价低于零售价，应核查是否有公司被授权人的审批，否则应要求营业员将 单据交给公司授权人审批； 3、每日下班前半个小时应根据相关收款单据，登记日记账，计算当班销售额，并把当日销 售款项全额存入公司指定账户，并电话通知出纳查收。白班收银员应在下班前将营业款存入公 司指定账户，夜班应在次日上午 9 点前将当班营业款存入公司指定账户； 4 、及时整理相关单据，并于每月 3 号前将上月单据寄给公司主办会计，否则，拖延一天， 罚款 30 元； 5、认真完成公司交给的其他工作。 第三章 货币资金管理