行政事业单位资产清查报表说明.pdf

行政事业单位资产清查报表编制说明 第一部分：总体要求 一、编报范围 本套《行政事业单位资产清查报表》，包括固定（无形）资产盘 点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总 表四部分。填报范围包括：2015 年 12 月 31 日以前经机构编制管理 部门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行 政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部 门有经费缴拨关系的社会团体等单位。 行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格 的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清 综 09 表、财清综 11 表、财清综 12 表等，进行报表上报。 解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。 涉密单位按照有关保密规定，由本单位组织进行自查。单位和部 门报送资产清查报表及电子数据时，报送汇总报表及有关汇总数据。 二、编报内容 按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财 务等的全面情况。 三、编报流程 1 纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套《行政事业单 位资产清查报表》。 （一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据 库，其中部分信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。 （二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清 查明细表、无形资产损益清查明细表由固定 （无形）资产盘点单自动 生成。 （三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员情况表、在 建工程情况表、资产出租出借情况表、担保情况表、国有资产产权待 界定情况表，行政单位录入附属后勤服务单位情况表、未脱钩经济实 体情况表，事业单位录入对外投资情况表，其余清查报表由明细表自 动生成。 （四）行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇 总上报资产清查数据。 四、其他要求 （一）行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项资产 进行清查盘点，对于存在财务会计差错的，应根据有关财务会计制度 调整账面数后，如实填报。 （二）本套报表的单户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇 2 总打印报表以“万元”为单位（保留两位小数）。正式上报的资产报表及 相关资料统一用Ａ3 纸打印,并按照上报文件、资产清查工作报告、资 产清查报表的顺序装订。 第二部分：行政事业单位固定（无形）资产盘点单填报说明 行政事业单位应当以清查基准日为时点，结合会计总账、明细账、 资产台账，在对固定资产和无形资产进行全面盘点基础上，填制此表。 1.资产编号：填列固定（无形）资产编号。 2.资产名称：填列固定（无形）资产名称。 3.产权是否清晰：产权归属清晰，无产权纠纷的固定（无形）资 产填写“是” ，否则填写“否”。 4. 资 产 分 类 ： 固 定 资 产 依 据 《 固 定 资 产 分 类 与 代 码 》 （GB/T14885-2010）标准编码的选项，按固定资产分类代码进行填 列；无形资产按 01 专利权、02 商标权、03 著作权、04 土地使用权、 05 非专利技术、06 商誉以及其他财产权利、07 其他进行选择填列。 5.取得方式：按购建、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、自行研制、 其他选择填列。 6.规格型号：填列固定资产规格型号。 7. 产品序列号：填列固定资产的产品序列号。 8.计量单位：填列固定（无形）资产计量单位。 3 9.取得日期：填列固定（无形）资产实际取得的具体日期。 10.财务入账日期：填列固定（无形）资产财务入账日期。盘盈 资产财务入账日期为空。 11.价值类型：按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名 义金额选择填列。 12.账面数：填列资产清查基准日固定（无形）资产账面记载的 数量、原值、累计折旧（累计摊销）、账面净值。（账面数是指调整完 会