信用风险加权资产计量与管理.pdf

信用风险加权资产计量与管理 信用风险加权资产计量与管理 风险管理部 2013年4月 内容提要 信用风险加权资产计量方法 信用风险加权资产计算引擎 信用风险加权资产应用管理 1 Part ：信用风险加权资产计量方法 Part – 信用风险加权资产基本概念 – 信用风险加权资产计算过程 – 权重法RWA计算方法 – 内部评级法RWA计算方法 2 什么是风险加权资产  《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险加权资产（ RWA）等于信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计 算资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承担的风险总量。 RWA是按照监管规则计算的风险总量。 信用RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。对银行的信用风险资 产进行分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进行 加权即得信用RWA 。风险权重是衡量监管资本占用程度的指标，风险权重越高， 说明监管资本占用也越大。 3 RWA计量过程 缓释工具 缓释工具 风险暴露分类 风险权重确定 风险暴露分类 风险权重确定 RWA计量 RWA计量 识别与拆分 识别与拆分 识别监管认可的 利用不同方法， 根据计算规则，逐 根据分类规则将风 合格缓释工具； 计算每笔资产的 笔计算每笔资产的 险暴露进行分类 当债项由多种缓 风险权重 RWA 符合客观性、统一 释工具共同担保 性、及时性原则 时，需要缓释工具 进行分拆 4 RWA计量方法 高级法 高级法 内部评级法 内部评级法 除了初级法要求的违约率之外，银 银行需要构建客户、债项两维评级， 行还需要提供自己对违约损失率 依靠内部评级体系，测算以下风险参 (LGD)和违约敞口(EAD)的估算。 数： 增 - 违约概率（PD） 递 初级法 度 - 违约损失率 （LGD） 初级法 程 - 违约风险暴露 （EAD）