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第6章 固定资产管理 第6章 固定资产管理 第6章 固定资产管理 第6章 固定资产管理 【教学目的与要求】 系统学习固定资产系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理 的工作原理和操作方法。 掌握：建立固定资产账套，进行基础设置及录入原始卡片的方 法；固定资产增减变动的处理方法，计提折旧和制单的方法。 了解：对账、结账及账表查询的方法。 6.1 初始设置 6.2 日常业务处理 6.3 期末业务处理 6.4 数据维护 第6章 固定资产管理 第6章 固定资产管理 6.1 初始设置 6.1.1 设置账套参数 例6-1 以操作员CWZG(朱湘 密码为“ 123456”)的身份在2011年1月10日 登录注册总账系统108账套，并建立固定资产子账套。固定资产子账套的 启用月份为“2011年1月”；固定资产折旧采用“平均年限法(一)，按月计提 折旧” ，折旧汇总分配周期为“1个月”；当月初已计提折旧月份=可使用月 份– 1时，要求提取全部剩余折旧。固定资产编码方式为“2-1-1-1” ，采用 手工编码按“类别编码+序号”；序号长度为5。固定资产系统要求与总账系 统进行对账，对账科目为“1601 固定资产” ，累计折旧科目为“1602 累计 折旧”，对账不平的情况下不允许结账。 提示： 在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账套。 在启动固定资产系统前应已经建立了账套，或在建立账套后已经启用了108账套 的“固定资产”系统。 第6章 固定资产管理 第6章 固定资产管理 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 1.选项设置 第6章 固定资产管理 第6章 固定资产管理 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 2. 部门档案设置 第6章 固定资产管理 第6章 固定资产管理 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 3. 部门对应折旧科目设置 例6-2 设置108账套对应的折旧科目，如表6-1所示。 表6-1 对应折旧科目 部 门 名 称 折 旧 科 目 行政部 管理费用—折旧费(660203) 财务部 管理费用—折旧费(660203) 开发部 制造费用(5101) 业务部 销售费用(660104) 提示： 在使用部门的折旧科目功能前，必须已建立好部门档案。 设置了上级部门的折旧科目，则下级部门可以自动继承，下级部门也可以选择与上级部门 不同的会计科目。 第6章 固定资产管理 第6章 固定资产管理 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 4. 资产类别设置 例6-3 设置108账套固定资产类别，如表6-2所示。 表6-2 固定资产类别 类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片样式 01 建筑物 50 2%