第5单元固定资产管理.pdf

会计电算化技能 会计电算化技能 实训教程 实训教程 第5单元 固定资产管理 第5单元 固定资产管理 第5单元 固定资产管理 第5单元 固定资产管理 【教学目标】 知识目标 知识目标 掌握固定资产管理系统初始化的内容、作用和设置 掌握固定资产管理系统初始化的内容、作用和设置 方法、掌握固定资产管系统中基础设置的内容、方法和 方法、掌握固定资产管系统中基础设置的内容、方法和 应知识要点的问题，掌握固定资产原始卡片的填制方 应知识要点的问题，掌握固定资产原始卡片的填制方 法，掌握固定资产管理系统日常业务和期末业务处理的 法，掌握固定资产管理系统日常业务和期末业务处理的 内容和处理方法。 内容和处理方法。 能力目标 能力目标 能够为固定资产管理系统日常业务处理做好充分的 能够为固定资产管理系统日常业务处理做好充分的 准备。能够根据企业日常业务的发生情况进行增加资 准备。能够根据企业日常业务的发生情况进行增加资 产、计提固定资产折旧等业务处理。 产、计提固定资产折旧等业务处理。 5.1 固定资产管理系统初始化 5.1 固定资产管理系统初始化 5.2 日常业务处理 5.2 日常业务处理 5.3 月末业务处理 5.3 月末业务处理 第5单元 固定资产管理 第5单元 固定资产管理 第5单元 固定资产管理 5.1 固定资产管理系统初始化 任务导入： 宏信公司自2012年1月开始使用畅捷通T3管理软件，对企业的 固定资产进行管理。现在需要尽快了解应如何将现有的固定资产 信息录入到计算机中，以便对固定资产的日常业务进行处理。 第5单元 固定资产管理 第5单元 固定资产管理 第5单元 固定资产管理 5.1 固定资产管理系统初始化 【做中学】 任务1：建立固定资产账套 固定资产子账套的启用月份为“2012年1月”；固定资产折旧采用“平均年限法 （二），按月计提折旧” ，折旧汇总分配周期为“1个月”；当（月初已计提折旧月份 可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-1” ，固 定资产编码方式采用手工编码，编码方式为按“类别编码+序号”；序号长度为5。固定 资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1601 固定资产” ，累计折 旧科目为“1602 累计折旧”；对账不平的情况下允许结账。 【知识要点】 在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账套。 当（月初已提月份=可使用月份-1）时，将剩余的折旧全部提足（工作量法除外），如果选中该项， 则除工作量法外，只要上述条件满足，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果不选该 项，则该月不提足折旧并且可以手工修改，但是如果以后各月按照公式计算的月折旧额是负数时，认为 公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 建账完成后，当需对账套中的某些参数进行修改时，可以在【固定资产】|【设置】|【选项】中重 新设置；当发现某些设置错误又不允许修改（如本账套是否计提折旧），但必须纠正，则只能通过“重新 初始化”功能实现，但应知识要点重新初始化将清空对该子账套所做的一切工作。 第5单元 固定资产管理 第5单元 固定资产管理 第5单元 固定资产管理 5.1 固定资产管理系统初始化 【做中学】 任务2：设置折旧对应的会计科目 010账套折旧对应的科目如下表所示。 部 门 名 称 折 旧 科 目