库存盘点管理制度改4资料.docVIP

PAGE PAGE 8 重庆市礼仪之邦电子商务有限公司文件 重礼发[2012]第**号 签发人： ─────────────────────────────── 礼仪之邦财务制度 库房的分类及物品的归库标准 库房的分类：公司库房分为产品库、物料库、样品库、礼册库、固定资产库、低值易耗品库、无形资产库。 物品归库标准： 产品库 物料库 样品库 礼册库 固定资产库 低值易耗品库 无形资产库 礼品册备货产品、零售备货、换礼城备货产品 物流部包装用的包装袋、泡沫、盒子、胶带、贺卡等 为了开发新产品打样、供应商铺货样品 印刷的礼品册、密码、封套、单页、折页、无纺布袋等 同时满足单价在100元人民币以上且正常使用年限在一年及以上、有独立使用功能的物品归为固定资产库，例如：电脑、打印机、复印机、车辆、服务器、办公桌、柜子、电扇、空调、饮水机、微波炉、冰箱、电话机、装订机、保险柜、音箱、投影仪、摄像机、照相机、摄影架、路由器等。 单位价值低，使用期限短（使用年限在一年以内），不能作为固定资产的物品，在使用过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值的物品归为低耗。例如：打印纸、笔、文件袋、文件夹、剪刀、计算器、胶棒、夹子、档案袋、钉书机、回形针、大头针、取订器、笔筒等办公用品 公司购买的软件、商标注册等归为无形资产库。 采购管理制度 采购流程 先款后货采购流程： 用现金支付全部货款采购流程：（现结）需求经办人 需求经办人按要求填写请购申请单附件1 按申请单备注要求报相关人员进行复核审批后交由采购经办人 采购经办人根据已由相关负责人审批人复核后的申请单，填写请款单附件2 采购部经理按请款单上的权限进行复核签字 采购经办人凭请款单上所有相关审核人签字后，及时录入T1系统，（相关责任详见说明） 出纳凭所有相关审核人签字后的请款单进行付款 到供应商处用现金付全款提货 会计凭付款信息、仓库每天上报的入库数据，进行监督审核产品入库情况（相关责任详见说明） 库房经办人根据验收标准、对方送货单验收入库及时录入T1（相关责任详见说明） 会计按请款单上的职责进行复核 结案 报总经理，对审核有误、不及时上报数据的情况，将对财务经办人罚款20元/次。 分次付款，供应商收到全款后发货采购流程：（转账） 需求经办人按要求填写请购申请单 需求经办人按要求填写请购申请单 按申请单备注要求报相关人员进行复核审批后交由采购经办人 采购经办人根据已由相关负责人审批人复核后的申请单，填写请款单附件2 采购部经理按请款单上的权限进行复核签字 采购经办人凭请款单上所有相关审核人签字后，及时录入T1系统，（相关责任详见说明） 出纳凭所有相关审核人签字后的请款单进行转账付款 供应商收到全款后发货 结案 库房经办人根据验收标准、对方送货单验收入库及时录入T1（相关责任详见说明） 会计按请款单上的职责进行复核 会计凭付款信息、仓库每天上报的入库数据，进行监督审核产品入库情况（相关责任详见说明） 分次付款，后付尾款提货采购流程：（转账） 会计按请款单上的职责进行复核采购部经理按请款单上的权限进行复核签字采购经办人根据已由相关负责人审批人复核后的申请单，填写请款单附件2按申请单备注要求报相关人员进行复核审批后交由采购经办人需求经办人按要求填写请购申请单 会计按请款单上的职责进行复核 采购部经理按请款单上的权限进行复核签字 采购经办人根据已由相关负责人审批人复核后的申请单，填写请款单附件2 按申请单备注要求报相关人员进行复核审批后交由采购经办人 需求经办人按要求填写请购申请单 需求经办人按要求填写请购申请单 需求经办人按要求填写请购申请单 按申请单备注要求报相关人员进行复核审批后交由采购经办人 采购经办人根据已由相关负责人审批人复核后的申请单，填写请款单附件2 采购部经理按请款单上的权限进行复核签字 采购经办人凭请款单上所有相关审核人签字后，及时录入T1系统，（相关责任详见说明） 出纳凭所有相关审核人签字后的请款单进行分次付款 提货经办人直接到供应商处理提货 结案 库房经办人根据验收标准、对方送货单验收入库及时录入T1（相关责任详见说明） 会计按请款单上的职责进行复核 会计凭付款信息、仓库每天上报的入库数据，进行监督审核产品入库情况（相关责任详见说明） 预付部分货款，到货后支付尾款的采购流程： 需求经办人按要求填写请购申请单 需求经办人按要求填写请购申请单 按申请单备注要求报相关人员进行复核审批后交由采购经办人 采购经办人根据已由相关负责人审批人复核后的申请单，填写请款单 4 采购部经理按请款单上的权限