拟上市公司和已上市公司融资申请财务会计资料审核问题.pdf

拟上市公司和已上市公司融资申请拟上市公司和已上市公司融资申请 拟上市公司和已上市公司融资申请拟上市公司和已上市公司融资申请 财务会计资料审核问题财务会计资料审核问题 财务会计资料审核问题财务会计资料审核问题 2004年年08月月12 日日•北京北京 年年 月月 日日北京北京 提纲提纲 提纲提纲 • 发行审核机构及程序介绍发行审核机构及程序介绍 发行审核机构及程序介绍发行审核机构及程序介绍 • 财务会计资料审核的主要内容财务会计资料审核的主要内容 财务会计资料审核的主要内容财务会计资料审核的主要内容 • 与财务会计资料审核相关的法规制度体系及主要内容与财务会计资料审核相关的法规制度体系及主要内容 与财务会计资料审核相关的法规制度体系及主要内容与财务会计资料审核相关的法规制度体系及主要内容 • 发行审核中关注的重点财务会计问题发行审核中关注的重点财务会计问题 发行审核中关注的重点财务会计问题发行审核中关注的重点财务会计问题 发行审核机构及程序介绍发行审核机构及程序介绍 发行审核机构及程序介绍发行审核机构及程序介绍 1. 发行部内部机构设置及审核分工发行部内部机构设置及审核分工 发行部内部机构设置及审核分工发行部内部机构设置及审核分工 2. 发行部的审核工作程序发行部的审核工作程序 发行部的审核工作程序发行部的审核工作程序 发行审核机构及程序介绍发行审核机构及程序介绍 发行审核机构及程序介绍发行审核机构及程序介绍 ——发行部内部机构设置及审核分工发行部内部机构设置及审核分工 发行部内部机构设置及审核分工发行部内部机构设置及审核分工 综合处综合处 负责内部行政文秘、综合协调及其他有关事务 综合处综合处 审核一处审核一处 负责公开募集文件、法律意见书等法律文件审核 审核一处审核一处 审核二处审核二处 负责申报材料中有关财务会计等专业性文件的审核 审核二处审核二处 发 发 发 发 行 行 行 行 部 部 部 部 负责拟上市公司前次辅导工作的规范；重大问题复核； 规范处规范处 规范处规范处 新产品的研究、试点工作 发审委工作处发审委工作处 负责发行审核委员会会议组织工作 发审委工作处发审委工作处 发行监管处发行监管处 负责对股票等发行过程的监管工作 发行监管处发行监管处 mengqi: mengqi: 发行审核机构及程序介绍发行审核机构及程序介绍 发行审核机构及程序介绍发行审核机构及程序介绍 发行审核程序介绍发行审核程序介绍—发行部的审核工作程序发行部的审核工作程序 发行审核程序介绍发行审核程序介绍 发行部的审核工作程序发行部的审核工作程序 ——发行部的审核工作程序发行部的审核工作程序 发行部的审核工作程序发行部的审核工作程序 发行审核程序介绍发行审核程序介绍—发行部的审核工作程序发行部的审核工作程序 发行审核程序介绍发行审核程序介绍 发行部的审核工作程序发行部的审核工作程序 • 设计发行审核工作程序遵循的原则设计发行审核工作程序遵循的原则 设计发行审核工作程序遵循的原则设计发行审核工作程序遵循的原则 • 分工负责分工负责、互不干涉、互不干涉 分工负责分工负责、、互不干涉互不干涉 • 相互衔接相互衔接、协同配合、协同配合 相互衔接相互衔接、、协同配合协同配合 • 互相监督互相监督、重点复核、重点复核 互相监督互相监督、、重点复核重点复核 • 集思广益集思广益、民主决策、民主决策 集思广益集思广益、、民主决策民主决策 发行审核程序介绍发行审核程序介绍—发行部的审核工作程序发行部的审核工作