生产型企业流动资金贷款调查分析重点.pdf

生产型企业流动资金贷款 调查分析重点 （仅供参考） 二00一年十二月十日 1 流 基本情况 动 资 借款用途 金 还款来源 综合回报 贷 款 借款期限 担保情况 2 一、一、基本情况调查重点基本情况调查重点 一一、、基本情况调查重点基本情况调查重点 1、成立时间及经营所处阶段； 2、企业性质、资本结构和到位情况； 3、主营业务范围、主导产品、产销情况； 4、主要负责人情况； 5、主要下属企业情况； 6、有无重大纠纷和诉讼情况，等等。 3 二、借款用途调查重点 调查企业借款的真实用途： 1、流动资金需要 可通过调查企业的年度生产计划 （供 货合同）、原材料采购需求 （购货合同）、 自有资金情况、资金缺口情况等来判断。 按正常流动资金贷款进行分析 4 2、偿还其他银行债务 （1）一般来说，对此种情况应保持警惕。 这在一定程度上表明企业支付能力不足， 对银行借款依赖过重。 （2 ）但是，对于一些优质企业，此种做法 有助于我行争取客户，相当于将在其他银 行的授信业务转移到我行办理。 5 3、挪用于其他用途 可能挪用为：固定资产贷款，房地产投资，股 权收购，证券投资等。 （1）这类投资通常期限长，风险大，短期还款来 源不足，往往会出现逾期，且部分用途可能违反 人民银行及我行有关信贷政策。 （2 ）这种以“流动资金”为名申请贷款，实际却是 从事生产经营以外的活动，将影响我行对企业的 正常还款能力的判断以及贷款的按时回收。 （3 ）按实际贷款用途选用相应的授信种类，进行 相应调查分析。 6 三、还款来源调查重点 企业的还款来源主要有： 1、销售收入 2、银行借款 3、收回短期投资或出售资产 4、增资、扩股等 5、其他 7 1、以销售收入偿还借款 销售收入应是大多数企业的主要还款来 源，尤其是生产型企业，为此，应重点调 查其还款来源是否充分，通过对其财务状 况的调查与分析，对企业的偿债能力作出 合理判断。 （1）财务状况调查与分析内容： A调查其财务报表的可信程度， B通过财务分析判断企业的偿债能力。 8 （2）财务状况调查与分析方法： A.财务报表可信度分析财务报表可信度分析。。报表是否经过审计， 财务报表可信度分析财务报表可信度分析。。 报表中有无异常