金融中介学 第五章 商业银行及其他融资类金融中介.pdf

第五章 商业银行及其他融资类金融 中介 学习目标： ● 理解融资类金融中介机构的基本特点 ● 理解资本对于金融中介机构的意义 ● 把握融资类金融中介机构资产负债业务的 特征 ● 了解其他融资类金融中介机构的业务运作 特点 第一节 融资类金融中介机构基本特 点 一、融资类金融中介机构的功能特点 支付结算功能基本上是由商业银行承担的， 资金融通服务功能更是通过此类金融中介的 基本业务体现出来。在降低交易成本、改善 不对称信息、风险转移与管理等功能中，融 资类金融中介也体现得比较明显。 在融资类金融中介机构中,各类具体机构在发 挥中介功能时也有所不同 二、融资类金融中介机构资产负债的特点  融资类金融中介机构资产的主要表现形式为贷款与 证券投资,而融资类金融中介机构负债的主要表现形 式为各类存款和借入资金。这也是融资类金融中介 机构在资产与负债方面所具有的共同特点。  各种融资类金融中介机构在功能上具有相似之处， 这导致了不同的融资类金融中介机构在业务活动方 面拥有一些共同的特点。 融资类金融中介机 主要资产类型 主要负债类型 构 商业银行 各类贷款,证 各类存款,各类借 券投资 入资金 储蓄银行 中长期投资 储蓄存款 信用合作社 各类贷款,证 各类存款 券投资 政策性银行 政策性贷款 发行金融债券 财务公司 财务集团内的 财务集团内存款, 贷款 其他借入资金 金融信托投资公司 信托贷款 信托存款 金融租赁公司 各种租赁业务 各种借入资金 三、国有商业银行在我国融资类金融中介机 构中的特殊地位  在我国融资类金融中介机构在业务经营以及发展等 方面是极其不均衡的。  因此，在我国就形成了以国有商业银行为主导的融 资类金融中介机构体系，这也是我国金融中介机构 体系区别于其他发达市场经济国家的一个重要特点。 第二节 融资类金融中介机构资本的 重要性 一、金融中介机构资本的定义与功能  从简单的会计原则上定义，金融中介机构的资本， 是金融机构总资产与金融机构总负债的账面价值之 差，表现为金融机构的净值。因为这部分资本代表 着金融机构的所有者权益，所以也常被称为金融机 构的权益资本。这种以账面价值来衡量资本的做 法，只有在金融机构资本的账面价值与其市场价值 偏差不大时才有意义。  资本的定义，可能因各个国家的金融制度、会计制 度的不同而有所不同。 二、资本充足率与金融中介机构的稳健运 营  由于资本的重要性，使得人们对于融资类金融中 介机构的资本水平予以特别的关注。资本的重要 性以及金融机构高负债运营的特点，使得金融监 管当局确定一个资本要求标准极为必要，也即我 们通常所说的资本充足率。  银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损 失，维护公众信心的作用。但这并不意味着资本 越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。  另一方面，资本充足只是相对于银行的资产负债 的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭 的风险。 第三节 商业银行的主要业务活动 一、商业银行的负债业务  负债业务，是商业银行组织资金来源的业务活动， 形成商业银行开展资产业务的资金基础，也是保证 商业银行生存以及发展的关键业务。  （一）存款性资金来源  存款性资金来源包括的类型很多，常见的有活期存 款、定期存款等。西