建设项目投资决策阶段工程造价的确定与控制概论.pptVIP

2）经营成本(或总成本)资金率估算法 流动资金额= 年经营成本(年总成本) × 经营成本资金率 (总成本资金率) 3）固定资产投资资金率估算法 流动资金额=固定资产投资×固定资产投资资金率 4）单位产量资金率估算法 流动资金额=年生产能力×单位产量资金率 单位产量占用流动资金的数额 流动资金占固定资产投资的百分比 2.分项详细估算法 流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金 流动资金= 流动资产－流动负债 现金 应收及预付账款 存货 应付账款 预收账款 流动资产和流动负债各项构成估算公式如下: 1）现金的估算 现金= 年工资及福利费＋年其他费用 周 转 次 数 年周转次数（n）= 360 最低周转天数 360 t = 年其他 费 用 = 制造费用 + 管理费用 + 财务费用 + 销售费用 － 以上四项费用中所包含的 工资及福利费 折旧费 维修费 摊销费 修理费 利息支出 2）应收(预付)账款的估算 应收账款=年经营成本/周转次数 3）存货的估算 存货：外购原材料、燃料、在产品、产成品，也可考虑备品备件。 产成品=年经营成本/周转次数 外购原材料燃料= 年外购原材料燃料费用 周转次数 在成品= 年外购原材料 燃料动力费 + 年工资 及福利费 + 年修 理费 + 年 其 他 制造费用 周转次数 4