财务管理--企业财务4R效率管理模式.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 两次分割原则：首先在财务、客户、流程、学习指标之间进行权重分割；其次在每一类指标中再区分核心指标和其他指标分别赋予相应的权重 重要性原则：根据考核的部门不同，每一类指标的权重有其侧重点的不同 可操作原则：权重比例尽可能方便计算和衡量，可以适当采用平均分配的方法 权重分割原则 权重系数确定 权重系数的确定主要有两个层面： 每张报表内部的考核指标的权重系数 考核各个部门、岗位时根据考评主体进行分数汇总时的权重比例 预算考评的考评体系——指标权重 * BSC体系各个指标权重设定标准 *业务部门主要是业务处、分公司 **服务部门是公司机关除业务处外的其他部门 预算考评的考评体系——指标权重 * 预算考核表专门用于业绩考核。由相关人员负责填写，主管复核，主管考核由上级主管与被考核本人进行沟通确定，最后交由预算管理委员会审批。 本表一式三份，一份由预算管理委员会提交公司组织人事处，一份由预算管理委员会反馈给考核的责任中心，一份由预算管理办公室留存备查。 为了保证预算考核的科学公正，预算考核表的附件包括：业绩报告、差异分析报告、预算管理委员会评分表等。 预算考评的考评体系——预算考核表 本部分的考核表主要是岗位责任系统所确定的目标责任书，另外还有一些专用的考核表，如关于内外部满意度的测评等。在此我们给出一个关于计划财务处的考评表范例。 * 预算考评的考评体系——考评表举例 * 奖惩激励体系——激励体系 激励体系的设计是预算考评中的重要一环，是整个预算过程得以贯彻的重要保证，也是维护预算严肃性的重要工具。 预算考评结果为激励提供重要参考资料。在预算考评的基础上，通过提供有效的激励制度，来改进和提高整个部门及员工的绩效。 预算考评的结果有许多用途，这些用途和激励体系是紧密相关的。根据我们的理解，一个有效的激励体系包括 薪酬体系 职位变换 培训以及员工选拔 等方面 * 奖惩激励体系——激励体系 薪酬激励 是预算考评结果最普通的用途。为了增强报酬的激励作用，在员工的激励体系中很大部分是与绩效挂钩的。在公司的薪酬设计及其调整过程中，必须由绩效来决定 晋升/降级 预算考评的结果可以为职位的降级与晋升提供一定的信息。在某些方面做出突出成效的员工可以让其在某些方面做出贡献 培训计划 这是预算考评结果很重要的用途。员工培训计划是一个重要的激励手段，因此，将预算考评的结果作为培训计划的重要参考资料是保证预算效果的重要手段。 * 奖惩激励体系——激励原则 为了强调整体绩效目标达成的重要性，建议与个人绩效挂钩的奖励必须与公司整体的绩效目标完成情况挂钩。 公司绩效评分 达标 好 优秀 未达标 影响下年度工资调整 预估与绩效挂钩的奖励A 预估与绩效挂钩的奖励B 预估与绩效挂钩的奖励C 个人绩效评分 个人绩效评分 个人绩效评分 达标 好 优秀 未达标 奖励比例A1 奖励比例A2 奖励比例A3 没有奖励 达标 好 优秀 未达标 奖励比例B1 奖励比例B2 奖励比例B3 没有奖励 达标 好 优秀 未达标 奖励比例C1 奖励比例C2 奖励比例C3 没有奖励 全体员工没有奖励 个人绩效评分 * 奖惩激励体系——职位升降方案 1、职务晋升资格 担任公司低一级职务2年以上，其中担任本部门低一级职务满1年以上 上一年考核成绩为“优秀”以上 2、降免职务 年度考核成绩为“不合格” 连续两年考核为“基本及格” 3、具体职位升降还要根据年末的双向选择表的情况进行综合考虑，考评应作为考虑职位升降的重要因素 * 奖惩激励体系——培训计划方案 1、培训计划 到高校就读MBA、研究生、研究生进修班 参加各种技能培训班 2、获得培训资格的条件 就读研究生（包括MBA）年度考核成绩为“优秀” 研究生进修班年度考核成绩为“好” 参加各种技能培训必须是年度考核成绩为达标以上 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 4.5 集团业绩跟踪委员会的工作方法 4 建立业绩跟踪会议制度 什么是业绩跟踪委员会 业绩跟踪委员会的工作职能 业绩跟踪委员会成员的选拔原则 业绩跟踪委员会的成员及职能 业绩跟踪委员会的工作方法 业绩跟踪会议程序 5、检查评估：监督改进行动过程和结果 会后三天改进负责人向委员会主任、副主任及秘书长提交改进行动表 由相关部门提供业绩跟踪改进行动过程，并向业绩跟踪委员会成员每旬汇报一次 业绩跟踪委员会监督并协调行动过程中各部门的协作 业绩跟踪委员会对改进后的行动过程进行评