行政事业单位财务分析指标.PDFVIP

行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公 式为： 支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)× 100% 32÷6883913.23-1）×100% 159% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算 及分项预算完成的程度。计算公式为： 当年预算支出完成率＝年终执行数÷ （年初预算数±年 中预算调整数）×100% 6532789.47÷ （6119421.54+919652.53）×100% 92.8% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。 3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算 公式为： 人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 32÷26×100% 6875605% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。 计算公式为： 项目支出比率 本期项目支出数÷本期支出总数×100% 332×100% 74.49% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位 的支出结构。计算公式为： 人员支出比率 本期人员支出数÷本期支出总数×100% 4441707.2232×100% 24.85% 公用支出比率 本期公用支出数÷本期支出总数×100% 119744.8032×100% 0.66% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。 计算公式为： 人均办公使用面积 本期末单位办公用房使用面积÷本 期末在职人员数 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公 式为： 人车比例 本期末在职人员数÷本期末公务用车实有 数:1 26÷3:1 8.6 二、事业单位财务分析指标 1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总 预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 预算收入完成率＝年终执行数÷ （年初预算数±年中预 算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余收入数 预算支出完成率＝年终执行数÷ （年初预算数±年中预 算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数 2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单 位事业支出结构。计算公式为： 人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100% 3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均 的基本支出水平。计算公式为： 人均基本支出＝ （基本支出-离退休人员支出）÷实际 在编人数 4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展 业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。 计算公式为： 资产负债率＝负债总额÷资产总额×100% 此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关 财务指标进行分析。