亚洲开发银行贷款青岛市水资源利用及湿地保护项目2017年1至7月财务.docVIP

PAGE PAGE 2 中华人民共和国青岛市审计局 Qingdao Municipal Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 青审外报〔2018〕12号 QINGDAO AUDIT REPORT〔2018〕NO.12 项目名称：亚洲开发银行贷款青岛市水资源利用及湿地保护项目 Project Name: Qingdao Water Resources and Wetland Protection Project Financed by the Asian Development Bank 贷 款 号： 2494-PRC Loan No. : 2494-PRC 项目执行单位：胶州市三河整治建设指挥部 Project Entity: Jiaozhou Three Rivers Rehabilitation Project Management Office 会计年度： 2017年1月1日至2017年7月31日 Accounting Period：January 1,2017-July 31,2017 目 录 Contents TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc359317967 一、审计师意见 PAGEREF _Toc359317967 \h 1 HYPERLINK \l _Toc359317968 I. Auditor’s Opinion 4 HYPERLINK \l _Toc359317969 二、财务报表及财务报表附注 7 HYPERLINK \l _Toc359317970 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 7 HYPERLINK \l _Toc359317971 （一）资金平衡表 7 HYPERLINK \l _Toc359317972 i. Balance Sheet 7 HYPERLINK \l _Toc359317973 （二）项目进度表 PAGEREF _Toc359317973 \h 9 HYPERLINK \l _Toc359317974 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component PAGEREF _Toc359317974 \h 9 HYPERLINK \l _Toc359317975 （三）贷款协定执行情况表 PAGEREF _Toc359317975 \h 11 HYPERLINK \l _Toc359317976 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement PAGEREF _Toc359317976 \h 11 HYPERLINK \l _Toc359317977 （四）专用账户报表 PAGEREF _Toc359317977 \h 12 HYPERLINK \l _Toc359317978 iv. Special Account Statement PAGEREF _Toc359317978 \h 12 HYPERLINK \l _Toc359317979 （五）财务报表附注 PAGEREF _Toc359317979 \h 14 HYPERLINK \l _Toc359317980 v. Notes to the Financial Statements 17 HYPERLINK \l _Toc359317981 三、审计发现的问题及建议 20 HYPERLINK \l _Toc359317982 III. Audit Findings and Recommendations 21 PAGE 1 PAGE 8 一、审计师意见 审计师意见 胶州市三河整治建设指挥部： 我们审计了亚洲开发银行贷款青岛市水资源利用及湿地保护项目2017年7月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注(第7页至第19页)。 （一）项目执行单位及青岛市财政局对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你单位的责任，编制专用账户报表是青岛市财政局的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错