2018年年度内部控制自我评价报告.PDF

2018 年年度内部控制自我评价报告 上海纳尔实业股份有限公司全体股东： 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，防范和控制公司面临的各种风 险，保护股东的合法权益，上海纳尔实业股份有限公司（以下简称 “公司”或 “本公司”） 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，公司对截至2018 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日） 的内部控制有效性进行了自我评价。 一、 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。 二、 内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相 关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。 1 三、 公司内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责 任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、 担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、 信息系统、项目实施、内 部审计、绩效管理、 关联交易、信息披露；重点关注的高风险领域主要包括采购管理、 存货管理、 印章管理、全面预算、关键岗位人员管理、舞弊风险控制等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。 四、 公司内部控制制度有关情况 （一）公司内部控制制度制定的目的 1、建立和完善符合现代企业制度要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的 决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。 2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常 有序运行。 3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为， 保护公司财产安全、完整，保护投资者合法权益。 （二）公司内部控制建立与实施遵循的原则 1、全面性原则。将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的 各种业务和事项。 2、重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。 3、制衡性原则。在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、 相互监督，并同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适 应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益，以适当 的成本实现有效控制。 五、公司内部控制要素 2 根据财政部《企业内部控制基本规范》规定的控制环境、风险评估过程、