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保险公司风险管理 一 解读中国保监会 《保险公司风险管理指引（试行）》 （保监发〔2007〕23号） 该指引于2007年4月18日发布，自2007年7月1日起施行 背景 （1） 《风险管理指引（试行）》第八条： 保险公司应当定期对高级管理人员和员工进行风险管理理念、知识、流程以及控制方式等内容的培训，增强风险管理意识，同时将风险管理绩效与薪酬制度、人事制度和责任追究制度相结合，培育和塑造良好的风险管理文化。 背景 （2） 保险监管的三支柱框架 治理结构支柱： 《保险公司治理结构指导意见（试行）》 2006年2月 －－《独立董事管理暂行办法》 －－《关联交易管理暂行办法》 －－《内部审计指引（试行）》 －－《风险管理指引（试行）》 －－ 其它 《风险管理指引》内容摘要 原则：三统一原则 全面管理与重点监控；独立集中与分 工协作；充分有效与成本控制 体系：三级管理体系 风险管理委员会（或审计委员会） 风险管理综合协调机构 风险管理部门 内容：建立风险管理信息系统；评估体系； 编制和提交年度风险管理报告 《风险管理指引》目录 第一章 总则 第二章 风险管理组织 第三章 风险评估 第四章 风险控制 第五章 风险管理的监督与改进 第六章 风险管理的监管 第七章 附则 第一章 总则 背景：根据保监会《关于规范保险公司治理 结构的指导意见（试行）》及其他相 关法律法规制定。 适用范围：保险公司、保险资产管理公司、 保险（集团）公司 相关概念：风险；风险管理；风险评估 管理原则：三原则 第二章 风险管理组织 第十条 保险公司可以在董事会下设立风险管理委员 会负责风险管理工作。 没有设立风险管理委员会的，由审计委员会 承担相应职责。 第十一条 风险管理委员会对以下事项进行审议并向 董事会提出意见和建议： （一）风险管理的总体目标、基本政策和工作制度； （二）风险管理机构设置及其职责； （三）重大决策的风险评估和重大风险的解决方案； （四）年度风险评估报告。 第十三条 保险公司应当设立风险管理部门， 该部门的主要职责如下： （一）对风险进行定性和定量评估，改进风险管 理方法、技术和模型； （二）合理确定各类风险限额，组织协调风险管 理日常工作，协助各业务部门在风险限额 内开展业务，监控风险限额的遵守情况； （三）资产负债管理； （四）组织推动建立风险管理信息系统； （五）组织推动风险文化建设。 第三章 风险评估 第15条 识别和评估经营过程中面临的各类主 要风险，包括： 1）保险风险 2）市场风险 3）信用风险 4）操作风险 第17条 风险评估包括风险识别、风险分析、 风险评价。 第四章 风险控制 第22条 风险控制包括： 1）明确风险管理总体策略 2）制定风险解决方案并组织实施 第五章 风险管理的监督与改进 第32条 风险管理部门应当每年至少一次向管理层和董事会提交风险评估报告。风险评估报告主要包括以下内容： （一）风险管理组织体系和基本流程； （二）风险管理总体策略及其执行情况； （三）各类风险的评估方法及结果； （四）重大风险事件情况及未来风险状况的预测； （五）对风险管理的改进建议。 第六章 风险管理的监管 第35条 保险公司应当按照本指引及偿付能力编报规 则的要求，在年报中提交经董事会审议的年 度风险评估报告。 第36条 保监会定期对保险公司及其分支机构的风 险管理工作进行检查。检查内容主要包括： （1） 风险管理组织的健全性及履职情况； （2） 风险管理流程的完备性、可操作性和实际运 行情况； （3） 重大风险处置的及时性和有效性。 小结 1）金融、保险监管越来越严格，而风险监管 是监管的核心内容。 2）建立“风险管理体系”势必增加公司的管理成本，但一套有效的风险管理体系也可能为公司创造价值，事在人为。 3）风险管理应该成为一种企业文化、经营理念，并形成一套有效运作的制度。只有这样，才能创造价值。 *