清算账户管理和公共管理控制业务培训.pdf

清算账户管理和公共管理控制 业务培训 中国人民银行支付结算司 2010年11月 1 第一部分 清算账户管理系统 提 纲 • 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准 清算账户管理系统(SAPS) 清算账户管理系统(SAPS)是支 付系统的核心系统，通过集中存储 和管理清算账户，完成支付系统各 类业务的资金清算，并为中央银行 办理现金存取、再贷款、再贴现等 业务提供清算服务 第一代SAPS在功能上的不足 • 结算服务时间受制于大额支付系统，无法在大额业务截 止后继续为其他支付业务提供资金清算服务 • 不适应商业银行数据集中后的接入和清算需求，无法有 效支持商业银行灵活选择一点接入、一点清算或一点接 入、多点清算等方式 • 流动性风险管理功能有待加强，不能提供在同一法人不 同清算账户间灵活地进行资金调配、实时查询清算账户 和非清算账户全面流动性等管理手段 第二代SAPS在功能上的改进 • 通过解除SAPS与大额支付系统的绑定关系，延长SAPS的 结算服务时间，以便在大额业务截止后，SAPS仍可为其 他支付业务提供资金清算 • 支持银行业金融机构灵活选择资金清算模式，采用一点 接入的商业银行既可一点清算也可多点清算 • 提供更加全面和完善的流动性风险管理功能，新增大额 支付系统排队业务撮合、“资金池”管理、日终自动拆 借和全面流动性查询等功能 清算账户管理系统拓朴结构图 系统主要功能 • 清算账户的集中管理 • 高效的资金清算 • 全面的流动性风险管理 • 有效的信用风险管理 系统运行时间 提 纲 • 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准 系统设置的会计科目 • 存款类科目 反映清算账户和特许账户资金的变动情况 • 联行类科目 包括大额支付往来、小额支付往来、支付清算资金往 来三个科目 • 汇总平衡科目 为平衡SAPS代理人民银行（库）账务处理而设置 系统设置的账户 • 清算（特许）账户 清算账户是中国人民银行为经批准经营支付结算业务的政策性 银行、商业银行以及城乡信用社开设的准备金存款账户 特许账户是指中国人民银行为特许参与者开设的专门用于办理 人民币资金结算的存款账户 • 联行类账户 在大额支付往来、小额支付往来和支付清算资金往来等联行类 科目下为人行会计营业部门、国库部门设置的账户 • 汇总平衡类账户 支付系统特有账户，在汇总平衡科目下按人民银行会计营业部 门、国库部门分别设户 提 纲 • 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准 清算账户的开立 清算账户的撤销 • 支付系统下发行名行号变更文件，将该清算账户对应的 直接参与者所辖全部间接参与者的行名行号予以撤销或 归并到其他直接参与者 • SAPS T-1日日间，对待撤销直接参与者进行业务计费和 扣费 • 小额和网上支