第一章 风险、风险管理与保险1.pptVIP

四、风险管理的方法 （一）风险控制法 1.避免风险，简称避险，即设法回避可能发生的损失，这是最简单、最常用、最彻底的风险处理方法。 避险具有局限性 ： 首先，避险带有消极防御的性质。 其次，许多风险是无法避免的。 最后，在一定条件下，避险又会产生新的风险。 2.控制损失。控制损失指全面消除风险因素、降低损失程度的方法。其包括风险预防和灾后施救两个方面。 控制损失的主要措施是风险防范措施，即纯预防性措施和保护性措施。 损失控制也具有局限性： 一是受人们知识水平、技术条件的限制，许多风险尚未被人们所认识； 二是虽然技术上可行，但所需费用昂贵，经济上未必合算。 （二）风险财务处理方法 1.自留风险 亦称自保，指企业或个人自己承担部分或全部后果的方法。可分为主动自留风险与被动自留风险。 自留风险的优越性在于： 节约了管理费用支出； 风险后备基金可以灵活运用。 自留风险的局限性： 基金的提取缺乏准确性，基金额度难以确定； 需要储备大量风险基金，违背资金运用的效率原则； 为提高资金利用率，所储备的风险补偿基金也往往被投入生产与流通之中，一旦发生事故，这些资金也连同其他财物一同毁灭，使自留风险的补偿缺乏稳定性； 受本单位技术水平、管理能力的影响，很可能形成更高的管理费用，或因对风险危害估计不足，而给自己造成超出自身补偿能力的巨大风险损失。 2.转移风险 它是指一方将自己面临的风险转嫁给他人承担。 （1）直接转移方式是将风险连同有关的财产或业务一同转移给他人的转移方式。主要包括转让、转包等方法。 （2）间接转移方式是把与财产或业务有关的风险后果转嫁他人，而财产和业务并不同时出让的转嫁方式。主要有租赁、担保、保险等方法。 在各种转移风险的方法中，还可分为保险转嫁和非保险转嫁两大类： （1）保险转嫁是指经济单位利用保险方式将风险转移给保险公司； （2）非保险转嫁是指经济单位利用除保险方式以外的方式将风险转移给他人。 非保险转嫁具有灵活、费用较低等优点，但也有其局限性： 无法合理地均摊损失，使接受转嫁者面临巨大损失；且受承担风险能力的限制，这种转嫁不具稳定性，保障程度不高。 带有一定的盲目性，可能使一些风险转移到无法从事损失控制的单位或个人身上，致使风险难以消除，有时风险反而更高。 时常支付比保险费更高的合同纠纷诉讼费用。 五、风险管理的基本程序 （一）风险识别 风险识别，是指经济单位对所面临的、已经存在的、以及潜在的风险，加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。 风险识别方法有财务报表分析法、保险调查法、流程图分析法、风险因素预先分析法。 风险识别不仅是对已经存在的风险，还要对各种潜在风险进行识别。 （二）风险衡量 风险衡量是指在风险识别的基础上，利用概率论和数理统计方式对所收集的、大量的详细损失资料加以分析，估计和预测风险发生的概率(频率)和损失幅度。 （三）风险控制 风险控制环节就是根据风险衡量的结果，为实现风险管理目标，优化组合各种风险管理工具并且予以实施的过程。 风险管理工具可以分为：控制型风险管理工具和财务型风险管理工具 （四）风险管理效果评价 风险管理效果评价，是指对风险管理工具的适用性及其收益性情况进行分析、检查、修正与评估的过程。 第三节 保险与风险管理 一、风险与可保风险 并不是世界上一切风险都可以通过保险的方法来管理，保险公司只承保可保风险。 保险公司可以接受、承保的风险叫做可保风险。 一般情况下，可保风险必须符合以下条件： 1.风险是纯粹风险 2.风险必须是意外的 3.风险事故造成的损失要有重大性和分散性 4.风险必须是大量的、同质的和可测的 5.风险损失必须是可以用货币衡量的 二、风险管理与保险的关系 (一)风险是保险和风险管理的共同对象 (二)保险是风险管理的基础，风险管理又是保险经济效益的源泉 1.风险管理源于保险管理。 2.保险为风险管理提供了丰富的经验和科学资料。 3.风险管理是保险经济效益的源泉。 (三)保险是风险管理的一支主力军 本章小结 风险是指损失的不确定性。风险是由风险因素、风险事故和损失构成的统一体。风险因素引发风险事故，风险事故导致损失。 风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会，或增加损失严重程度的潜在条件。风险事故是指可能引起人身伤亡或财产损失的偶然事件，是造成风险损失的直接原因，又是风险因素所诱发的直接结果。 损失是指由于自然灾害或意外事故所造成的经济价值的减少、灭失以及额外费用的增加。 风险具有客观性、偶然性、普遍性、可变性和相关性等基本特征。 风险代价指由于风险的存在或发生而引起的有形或无形的损失，主要包括物质利益损失、无形损