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XX上市公司自行建设 内部控制体系指导方案 2012年4月 目 录 内控的概念： 内控的概念： n 萨班斯－奥克斯利法案与内部控制 n 萨班斯－奥克斯利法案与内部控制 n 企业内部控制基本分类 n 企业内部控制基本分类 n 企业内部控制的主要特征 n 企业内部控制的主要特征 n 企业内部控制体系的创建 n 企业内部控制体系的创建 n 企业内部控制的局限性 n 企业内部控制的局限性 n 企业内部控制制度的执行 n 企业内部控制制度的执行