湘火炬内部控制制度手册之一.pdf

湘火炬投资股份有限公司 内部控制制度 流程图 – 终稿 二零零一年十月二十六日 1 目录 1. 总则及说明3 2. 管理控制9 3. 会计控制 15 4. 采购和应付款21 5. 生产34 6. 存货 49 7. 销售和应收款56 8. 费用类支出69 9. 人力资源76 10.货币资金93 11.固定资产99 12.投资控制 112 13.工程项目的控制117